Roth IRAs tornou-se tremendamente popular na última década, particularmente entre os ultra-ricos, o que os tornou um alvo para os reguladores. O presidente Obama quer exigir que os investidores comecem a retirar dinheiro do Roth IRAs aos 70 anos de idade - assim como os IRAs tradicionais - ao invés de poderem passar os ativos para os herdeiros sem que eles se preocupem com os impostos de renda devidos.

Como resultado, muitos consultores financeiros tornaram-se um pouco mais hesitantes quando se trata de recomendar conversões para seus clientes mais ricos.

Tornando-se um Convert

Roth IRAs fornecem uma série de benefícios em relação aos IRAs tradicionais e outros programas de aposentadoria, incluindo retiradas isentas de impostos durante a aposentadoria e nenhuma distribuição mínima exigida. Em geral, a conversão de IRAs tradicionais e outros ativos de aposentadoria em Roth IRAs é vista como um movimento com economia de impostos que economizará dinheiro significativo a longo prazo e durante a aposentadoria. (Para mais, veja: Convertendo as economias tradicionais do IRA para um Roth IRA .)

Para se qualificar para um Roth IRA, os investidores devem ter "ganho" o rendimento do trabalho e contribuir dentro do máximo anual do governo. O valor que os indivíduos podem contribuir depende da renda bruta ajustada modificada ("MAGI"), onde pessoas com mais de US $ 129.000 ou famílias com mais de US $ 191.000 não são elegíveis para contribuir com um IRA.

O limite de contribuição máxima a cada ano está atualmente estabelecido em US $ 5,500, embora pessoas com idade igual ou superior a 50 anos possam contribuir com US $ 1 000 extras por ano para recuperar até US $ 6,00 por ano. Se o rendimento do trabalho for inferior ao montante da contribuição elegível, o valor máximo da contribuição será automaticamente ajustado ao valor do rendimento do trabalho, o que limita as contribuições para muitas pessoas. (Para mais, veja: Roth vs. IRA Tradicional: Qual é o Direito para Você? )

Alterações Regulatórias

A Casa Branca está considerando uma série de mudanças destinadas a limitar o uso de Roth IRAs para aumentar a riqueza dos ultra-ricos. De certa forma, essas propostas são simplesmente projetadas para fechar lacunas que foram exploradas para usar Roth IRAs como uma ferramenta de planejamento imobiliário ou para outros fins não intencionais. Outras mudanças implementadas pelo IRS tornaram mais fácil a pessoa bem-vinda e média investir. (Para mais informações, veja 6 Regras de RMR para o plano de aposentadoria importante .)

As duas principais propostas em consideração incluem:

• Roth O IRA poderia ter retiradas obrigatórias a partir dos 70 anos, de acordo com os IRAs tradicionais, a fim de evitar o uso de Roth IRAs como ferramenta de planejamento imobiliário e restaurar seu verdadeiro propósito para a poupança de aposentadoria.
• Roth IRA conversões poderia ser limitado a dólares antes de impostos, a fim de eliminar o chamado "backdoor Roth IRA", onde por indivíduos ricos não elegíveis para um IRA iria configurar e converter um IRA tradicional para contornar a lei.

Por outro lado, uma decisão do IRS em 2015 tornou mais fácil para qualquer um rootear um imposto 401 (k) depois de impostos em um Roth IRA. A regra permite que os indivíduos transfiram facilmente todo o seu saldo após a tributação 401 (k) em um Roth IRA para aproveitar os benefícios do planejamento tributário e imobiliário. Em essência, a decisão também aumenta o limite de contribuição para US $ 53 mil por ano (limite 401 (k) e ajuda os ricos. (Para mais informações, consulte: Conheça as Regras para Roth 401 (k) Rollovers .)

Navegando pelo Labirinto

Os RTI IRAs provavelmente continuarão sendo um alvo regulador por algum tempo, já que podem ser usado de maneira não intencional pelos ricos. Apesar dessas mudanças em potencial, a maioria dos investidores provavelmente está melhor aproveitando os benefícios fiscais de um Roth IRA, desde que eles não o usem para fins não intencionais, como o planejamento imobiliário. Aqueles que usam Roth IRAs para o último podem querer considerar suas decisões de forma mais próxima.

Pessoas mais ricas que desejam assumir o risco de alterações regulatórias podem querer considerar a estratégia 401 (k) para Roth IRA para aumentar seus limites de contribuição a cada ano, uma vez que 401 (k) opções de contribuição geralmente são mais flexíveis. Novamente, é importante ter em mente que os benefícios do planejamento imobiliário do Roth IRA poderiam mudar, o que poderia alterar a dinâmica das contribuições para muitos. (Para mais, veja Um olhar mais detalhado sobre o Roth 401 (k) .)

Finalmente, é importante que os conselheiros observem as diferenças entre contribuições pós-imposto 401 (k) e Roth 401 (k ) contribuições ao tomar essas decisões em nome de seus clientes. Em alguns casos, os clientes podem ficar melhor com um Roth 401 (k) ao invés de tentar um rollover em um Roth IRA, especialmente com a incerteza em torno dos regulamentos Roth IRA avançando.

The Bottom Line

Muitos conselheiros hesitaram ao rolar os IRAs tradicionais para Roth IRAs para aproveitar o tratamento historicamente favorável devido a possíveis mudanças futuras da Administração Obama. Como regra geral, os conselheiros não devem evitar as conversões, desde que não sejam motivados exclusivamente pelos benefícios potenciais que poderiam desaparecer com as mudanças regulatórias. (Para mais informações, consulte: Distribuições de ativos: uma consideração chave para aposentados .)