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A reconciliação é um processo contábil que prova e documenta que os saldos das contas estão de acordo. É um processo de conta fundamental que garante que o dinheiro real gasto coincida com o dinheiro deixando uma conta no final de um período fiscal. Isto é especialmente importante para empresas e indivíduos para inspecionar atividades fraudulentas e evitar erros de demonstração financeira.

No final de cada mês e trimestre fiscal, é uma boa idéia conciliar uma conta. Ao reconciliar uma conta, as empresas e os indivíduos provam que todas as transações somam para o saldo da conta final correta. Geralmente, existem duas maneiras de conciliar uma conta: revisando documentos e analisando análises.

A revisão da documentação é um processo comum de reconciliação contábil. Este processo analisa o valor apropriado para cada transação e determina se o valor na conta corresponde ao valor real gasto. Por exemplo, suponha que um indivíduo responsável mantenha todos os seus recibos e queira certificar-se de que o dinheiro que ele gastou está indo para os lugares certos. Ele percebeu que ele foi cobrado 20 vezes em várias ocasiões na conta do cartão de crédito.

Estas cobranças são pequenas, e ele negligencia-as assumindo que são despesas de almoço. Então, ele inspeciona a empresa cobrando seu cartão de crédito e percebe que ele não possui recibos dessa empresa. Ele chama sua empresa de cartão de crédito para disputar isso e descobre que suas informações de cartão de crédito estão comprometidas devido a um hacker de computador que reuniu suas informações de um negócio que ele faz compras regularmente. A empresa de cartão de crédito e a empresa reembolsam-no pelas cobranças incorretas. Essa reconciliação de conta ativa permitiu ao indivíduo cancelar seu cartão de crédito e interromper toda a atividade fraudulenta.

A análise analítica é outro processo comum que indivíduos ou empresas podem usar para reconciliar uma conta. Sob este processo, as empresas estimam o valor real que deve ser nas contas com base em níveis de atividade de conta anteriores. Este processo é importante para as empresas verificarem erros fraudulentos de atividade ou balanço.

Por exemplo, a empresa de investimentos imobiliários ABC compra aproximadamente cinco prédios por ano fiscal, com base em níveis de atividade anteriores. A empresa reconcilia sua conta todos os anos para verificar qualquer discrepância. Este ano, percebe-se que o montante estimado do saldo esperado da conta está desativado em uma figura total. Com base na atividade e na compra da conta anterior, estima que suas contas a pagar devem ser de US $ 5 milhões. O saldo real das contas a pagar é de US $ 48 milhões no ano, o que é uma grande discrepância em seus saldos.O contador da empresa ABC analisa seu balanço e descobre que o contador entrou em um valor extra no final de suas contas a pagar por acidente. O contador ajusta as contas a pagar a US $ 4. 8 milhões, o que é aproximadamente o montante estimado das contas a pagar.