Com os diferentes recursos e benefícios que se aplicam aos vários tipos de contas individuais de aposentadoria (IRAs) e planos, escolher o que é mais adequado pode lhe dar cabelos grisáceos antes de serem devidos. Em alguns casos, o processo é mais fácil porque as escolhas podem ser reduzidas, eliminando os planos para os quais um indivíduo não é elegível. Neste artigo, analisaremos alguns cenários e os fatores que devem ser considerados quando você é confrontado com a escolha de qual o IRA é melhor para seus anos dourados.

Veja: Introdução aos planos de aposentadoria

Elegível para um Roth IRA e um IRA tradicional Para um indivíduo que é elegível para um IRA tradicional e um Roth IRA, fazendo a escolha geralmente depende se o indivíduo é elegível (ou quer) para reivindicar a dedução da contribuição do IRA tradicional e o suporte de imposto atual do indivíduo em comparação com o suporte fiscal projetado durante a aposentadoria. Essa escolha é determinada pelo qual o plano resulta em impostos mais baixos e mais renda. Para mais informações, veja Roth ou IRA tradicional … Qual é a melhor escolha?
Elegível para um Roth IRA, um IRA tradicional e uma Contribuição de diferimento de salário Para um indivíduo que é elegível para uma contribuição IRA tradicional, uma contribuição Roth IRA e uma contribuição de diferimento salarial para um plano 401 (k), mas não pode dar ao luxo de contribuir com o montante máximo do plano 401 (k) e do IRA ao mesmo tempo, deve ser tomada uma decisão sobre se é mais benéfico optar por fazer um, dois ou todos os três trabalho. Alguns desses conceitos também podem ser aplicados se o indivíduo tiver a opção de contribuir tanto para o tradicional 401 (k) quanto para o Roth 401 (k).

Escolhendo um Vamos dar uma olhada em Casey, que trabalha para a Empresa A e é elegível para fazer um diferimento de salário para o plano 401 (k) da Companhia A.

• A compensação anual da Casey é de US $ 50 000.
• A Casey pode dar ao luxo de contribuir apenas US $ 2 000 por ano.
• Casey sente que as taxas que serão cobradas em cada uma das contas tornam o custo proibitivo para dividir a contribuição em mais de uma conta. Portanto, Casey deve decidir se é melhor fazer sentido financeiro para o 401 (k) ou um IRA.

O 401 (k) provavelmente será a melhor escolha se Casey receber uma contribuição correspondente em sua contribuição de diferimento salarial. Vejamos o crescimento de suas contas ao longo de um período de 10 anos, assumindo uma contribuição correspondente de US $ 1 por cada $ 1 Casey contribui, até 3% de seu salário. Isso significa que Casey receberá uma contribuição correspondente de $ 1, 500 ($ 50, 000 x 3%).

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Nenhuma contribuição correspondente feita
Se nenhuma contribuição correspondente estiver sendo feita para a conta 401 (k), Casey precisará considerar o seguinte:

• As opções de investimento disponíveis : As grandes corporações tipicamente limitam as opções de investimento em fundos de investimento, obrigações e instrumentos do mercado monetário.As empresas mais pequenas podem fazer o mesmo, mas são mais propensas a permitir a auto-direção dos investimentos, permitindo que o participante escolha entre ações, títulos, fundos de investimento e outros investimentos disponíveis, semelhante às opções de investimento disponíveis em um IRA auto-dirigido. Se os investimentos no 401 (k) forem limitados, Casey precisará decidir se ele prefere contribuir com um IRA, o que proporcionaria uma gama mais ampla de investimentos para escolher.
• As taxas que se aplicam : uma questão de hot-button provavelmente será sempre as taxas cobradas para contas 401 (k). Estes não são tão visíveis quanto as taxas cobradas para um IRA, levando muitos participantes a acreditar que as tarifas 401 (k) são mínimas para inexistentes. (Para saber mais, confira o relatório do Departamento de Trabalho "A Look at 401 (k) Plan Planes".) Casey precisaria pesquisar as taxas que se aplicam ao plano 401 (k) e compará-los com as operações e trade- taxas relacionadas que se aplicam ao IRA.
• Acessibilidade : Enquanto as aposentadorias são destinadas a se acumular até a aposentadoria, ocorrem situações que deixam o participante sem escolha senão fazer retiradas ou empréstimos de suas contas de aposentadoria. Geralmente, os ativos em um plano 401 (k) não podem ser retirados a menos que o participante experimente um evento desencadeante. No entanto, se o plano tiver um recurso de empréstimo, Casey pode tomar um empréstimo de sua conta e reembolsá-lo dentro de cinco anos (ou mais se o empréstimo for usado para a compra de uma residência principal). Os ativos do IRA podem ser retirados a qualquer momento. No entanto, com exceção de uma contribuição de rollover, o valor não pode ser reembolsado ao IRA. Para obter informações sobre como tomar empréstimos de uma conta de plano qualificado, consulte Caso você tire um empréstimo de seu plano? , Empréstimos de seu plano e Oito razões para nunca pedir empréstimo de seu 401 (k) .
• Custo e Disponibilidade do Gerenciamento de Investimento Profissional : Se a Casey não é proficiente em gerenciamento de investimentos ou não tem o tempo de administrar adequadamente os investimentos do seu plano, ele pode precisar contratar os serviços de um consultor de investimentos profissional para garantir que ele modelo de alocação de ativos é consistente com suas metas e objetivos de aposentadoria. Se o empregador de Casey fornecer esses serviços como parte do pacote de benefícios aos funcionários, Casey não terá custos adicionais para que um profissional gerencie seus investimentos. Esta vantagem pode não estar disponível para um IRA, a menos que o empregador estenda esses serviços para ativos fora do plano patrocinado pelo empregador.

Esses pontos podem valer a pena considerar, mesmo que sejam feitas contribuições correspondentes para a conta 401 (k). Se as contribuições correspondentes são significativas, elas podem superar os benefícios de salvar em um IRA em vez de um 401 (k).

Escolhendo todos os três Agora, vamos dar uma olhada no TJ, que pode financiar o seu 401 (k), seu tradicional e seu Roth IRA. Se ele puder pagar os montantes máximos permitidos para todas as suas contas, talvez ele não precise se preocupar com a forma de alocar suas economias.Por outro lado, vamos assumir que Casey pode economizar apenas US $ 7 000 para o ano. Os pontos de consideração para Casey (acima) também podem ser aplicados à TJ. Além disso, TJ pode querer considerar o seguinte:

• Obtendo a correspondência máxima : Se uma contribuição correspondente estiver sendo feita no plano 401 (k), considere o valor máximo que deve ser contribuído para o plano em para receber a contribuição de correspondência máxima disponível. Por exemplo, se a compensação da TJ for de US $ 80.000 por ano e a fórmula de contribuição correspondente for de US $ 1 por US $ 1 até 3% da remuneração, ele precisará contribuir com pelo menos US $ 2, 400 para o plano 401 (k) para receber a contribuição de correspondência máxima disponível de US $ 2, 400.
• Escolhendo o IRA : Como a contribuição do IRA da TJ será limitada ao valor em dólares em vigor para o ano, ele precisará decidir se escolher o Roth IRA, o Tradicional IRA ou dividir a contribuição entre ambos.
• Qual financiar primeiro : Geralmente é melhor fazer contribuições para as contas de aposentadoria no início do ano, ou um pouco a cada mês - começando no início do ano para que os ativos possam começar a ganhar ganhos o mais rápido possível . Deve ser considerada a forma como as contribuições correspondentes são feitas. Algumas empresas contribuem com o montante em um montante fixo no final do prazo de depósito de impostos, enquanto outros contribuem com os montantes ao longo do ano. Se este último se aplica, recomenda-se aferição de contribuições de salário para o 401 (k) no início do ano.

Outros pontos de consideração Além dos pontos listados acima, os indivíduos devem considerar outros fatores, tais como:

• Idade e horizonte de aposentadoria : o horizonte e a idade de aposentadoria de um indivíduo são sempre pontos importantes de consideração quando determinando a alocação adequada de ativos. No entanto, para indivíduos com pelo menos 50 anos de idade, participar de um plano que inclui um recurso de contribuição de recuperação pode ser uma escolha atrativa, especialmente se o indivíduo está atrasado em acumular um ovo de nidificação de aposentadoria. Se este for o caso, escolher participar de um plano 401 (k) com um recurso de recuperação pode ajudar a adicionar quantidades maiores ao ovo do ninho a cada ano.
• Finalidade do financiamento de uma conta de aposentadoria : Embora as contas de aposentadoria geralmente se destinem a financiar os anos de aposentadoria, algumas pessoas preferem deixar essas contas para seus beneficiários. Se for esse o caso, deve-se considerar se o indivíduo quer deixar ativos livres de impostos para os beneficiários e se ele ou ela quer evitar tomar os montantes mínimos de distribuição mínima (RMD). Roth IRAs e Roth 401 (k) s permitiriam ao indivíduo pagar os impostos devidos sobre os saldos de aposentadoria durante a vida. Para Roth IRAs, as regras do RMD não se aplicam ao proprietário do IRA, permitindo que um saldo maior seja deixado aos beneficiários.

Veja: Atualize seus beneficiários.

Conclusão Para aqueles que são elegíveis para financiar vários tipos de contas de aposentadoria, a escolha não é um problema para aqueles que têm o dinheiro para financiá-los todos.Para aqueles que não conseguem, escolher o que financiar pode ser um desafio. Em muitos casos, isso diz se o indivíduo prefere tomar as quebras de impostos no back-end com contas Roth, ou na frente com contas tradicionais. O objetivo do financiamento da conta, como a aposentadoria versus o planejamento imobiliário, também é um fator importante. Um consultor competente de planejamento de aposentadoria pode ajudar aqueles que enfrentam essas questões a fazer escolhas práticas.