Os titulares de contas de aposentadoria individuais (IRA) 401 (k) s e outras contas de aposentadoria qualificadas são obrigados a começar a receber distribuições dessas contas aos 70 anos. O raciocínio é que eles foram autorizados a fazer contribuições que foram diferidas de impostos e os saldos nessas contas cresceram sem impostos. Este é o caso, mesmo quando as contribuições após impostos foram feitas.

As distribuições mínimas necessárias (RMDs) obrigam o titular da conta a ter uma distribuição tributável baseada no saldo da conta no final do ano anterior e sua idade. A lógica é que o governo quer cobrar impostos por todo esse crescimento diferido por impostos e o imposto-diferimento original e que o investidor estará em uma faixa de imposto menor na aposentadoria. Quanto ao último, isso pode ou não ser verdade. Alguns aposentados não precisam do fluxo de caixa desses RMDs e preferem minimizá-los e a conta de imposto resultante. Aqui algumas estratégias. (Para mais, consulte: Como calcular as distribuições mínimas necessárias .)

Tomando distribuições antes da idade 70½

Os consultores financeiros devem monitorar o suporte fiscal de seus clientes nos anos anteriores ao início dos RMDs. Se sua renda tributável for relativamente baixa durante seus primeiros anos de aposentadoria, pode fazer sentido fazer distribuições dessas contas diferidas a um nível que utilizará integralmente o suporte fiscal atual do cliente. Isso terá o benefício adicional de reduzir o valor dessas contas e resultará em um cálculo de RMD mais baixo na estrada, todas as coisas sendo iguais.

Roth IRA Conversions

Converter toda ou parte de uma conta IRA tradicional em um Roth IRA servirá para reduzir a quantidade da conta IRA tradicional que está sujeita a RMDs na estrada. Esta estratégia pode ser empregada em qualquer ponto, mas requer planejamento. Qualquer pessoa interessada em fazer isso seria sábia consultar com um consultor financeiro ou fiscal experiente antes de prosseguir, pois há impostos sobre o rendimento devidos no valor convertido e o processo de conversão pode ser complicado. (Para mais, consulte: Evitando erros em distribuições mínimas necessárias .)

Uma estratégia pode ser olhar para a conversão durante os anos em que a renda do cliente é menor do que o normal. Um giro sobre isso pode ser olhar para a renda do cliente durante seus primeiros anos de aposentadoria se sua renda for relativamente baixa.

Contribua para um Roth 401 (k )

Se o plano 401 (k) da sua empresa oferecer a opção, considere designar todos ou alguns de seus impostos diferidos de salário para a opção Roth no plano. Essas contribuições são feitas com dólares após impostos, mas as contribuições crescem com impostos diferidos. Se rolado para um IRA de Roth ao sair, o empregador nunca exigirá uma distribuição mínima ou incorre no golpe de imposto de renda associado.

Isso é algo que provavelmente será feito anos antes, mesmo considerando o impacto potencial dos RMDs, mas os conselheiros financeiros seriam sábios para considerar isso para clientes que parecem acumulam somas significativas nas contas IRA e 401 (k) tradicionais . Há outras considerações enquanto o cliente está funcionando e as possíveis economias fiscais futuras podem ser superadas por outras considerações de planejamento fiscal e financeiro. (Para mais informações, veja: Uma Visão Geral do Plano de Aposentadoria RMDs .)

Trabalhando em 70½

Para aqueles que trabalham com 70 anos de idade, seus 401 (k) ou plano de contribuição definida similar com seus O empregador atual pode estar isento de RMDs. Eles não podem ser um proprietário de 5% ou mais da empresa e somente esta conta de aposentadoria se qualifica. Além disso, este não é um recurso de plano automático. O plano do empregador deve adotar esta disposição. Se isso é algo que um cliente pode considerar, cabe a eles pedir ao empregador para adotar isso se ele ainda não estiver incluído no seu plano. Os clientes podem ser elegíveis para rolar saldos de planos anteriores de 401 (k) para um plano aplicável para evitar RMDs.

Idealmente, se o cliente antecipar trabalhar após 70 ½, eles estarão rolando saldos 401 (k) antigos nos planos de novos empregadores ao longo dos anos se seus novos planos permitirem isso. Isso pressupõe que os novos planos são uma boa opção do ponto de vista do investimento em cada caso. Mesmo que o dinheiro dos antigos planos de 401 (k) tivesse sido transferido para um IRA, as regras antigas que proíbem que o dinheiro seja incorporado ao plano 401 (k) de um novo empregador se tivesse sido conduzido foram alteradas. As reversões reversas de um IRA para um plano 401 (k) são permitidas desde que o dinheiro do IRA tenha sido contribuído em uma base pré-tributária e o patrocinador do plano 401 (k) o permita. (Para mais, veja: Quanto deve retirar os aposentados das contas? )

Nada disso elimina a necessidade de eventualmente tomar RMDs desta conta, mas os RMDs podem ser diferidos até o cliente deixar de funcionar para a empresa quando presumivelmente estarão em uma faixa de imposto menor.

Distribuições de caridade qualificadas

As distribuições de caridade qualificadas (QCDs) não servem para reduzir o montante do RMD por palavra, mas esta técnica, quando disponível, reduz a responsabilidade tributária do titular da conta do IRA pelo RMD. Isso permite que todo ou parte do RMD seja de até US $ 100.000 para pagar diretamente em uma instituição de caridade qualificada. Esta dedução aplica-se apenas aos IRA e não a planos de aposentadoria qualificados como o 401 (k). O valor doado para a instituição de caridade não está incluído na renda do titular da conta, mas também não é elegível para uma dedução de caridade além disso. Aplicam-se regras adicionais para que os interessados ​​sejam sábios para consultar um consultor fiscal ou financeiro bem informado. (Para mais informações, veja: Soluções de planos de aposentadoria para mais de 70 trabalhadores .)

Um dos principais benefícios desta estratégia é que isso pode reduzir significativamente a renda bruta ajustada do titular da conta do IRA (AGI) e pode ter adicional benefícios em outras áreas, como o custo da Parte B do Medicare.

Considere um QLAC

Considere é a palavra operacional como contratos de renda de longevidade qualificados (QLAC) são uma rugas relativamente novas na área de planejamento de aposentadoria. A legislação aprovada em 2014 permite que uma parte do saldo de um plano IRA, 401 (k), 403 (b) ou 457 tradicional seja usado para comprar um QLAC e está isento de RMDs. Esta anuidade proporcionaria um benefício diferido que deve ter início aos 85 anos e está limitado a US $ 125 000 ou 25% do saldo da conta. Embora esta seja uma estratégia para reduzir seu RMD, a questão crítica a responder é se um QLAC é ou não uma boa opção para parte de seus ativos de aposentadoria. (Para mais, veja: Anuidades de longevidade chega em 401 (k) Planos .)

A linha inferior

As distribuições mínimas exigidas podem não ser desejadas por alguns aposentados. Há uma série de estratégias válidas para reduzir a quantidade de RMD de um cliente que um consultor financeiro pode sugerir. Tal como acontece com qualquer estratégia potencial, o impacto global sobre a situação do cliente deve ser considerado, não apenas as economias de impostos de reduzir o RMD. (Para mais, veja: Carteiras de aposentadoria: adicionando alternativas cruciais .)