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Os Planos Registrados de Poupança de Aposentadoria (RRSP) e os Planos Registrados de Previdência (RPP) são planos de poupança de aposentadoria que estão registrados na Agência das Alfândegas e Receitas do Canadá. Os REERs são planos de aposentadoria individuais, enquanto os RPPs são planos estabelecidos pelas empresas para proporcionar pensões aos seus empregados.

Contribuições para ambos os REERs e RPRs não são tributados. Se alguém for tributado a uma taxa de 30% e ele contribui com US $ 1 000 para um REER, o montante total é aplicado à conta. Em contrapartida, se o indivíduo obteve esses fundos em salários, ele ou ela perderia $ 300 em impostos sobre o rendimento. Os indivíduos e seus empregadores podem ambos contribuir para RPPs, e as contribuições não são tributadas.

O dinheiro obtido de RRSPs e RPPs não está sujeito a impostos de renda ou ganhos de capital. No entanto, os levantamentos de ambos os planos são tributados como rendimentos.

Os indivíduos podem contribuir com o menor de US $ 26, 010 ou 18% de seus rendimentos auferidos anualmente para o seu RRSP, de acordo com os últimos números de 2017. Por exemplo, se um indivíduo ganha US $ 50.000 em um ano, ele ou ela poderá contribuir com US $ 9.000 anualmente para um REER.

As contribuições máximas em RPPS, no entanto, variam de acordo com o tipo de RPP que está sendo usado. Existem dois tipos de RPPs - RPPs de benefício definido e RPP de compra de dinheiro. Nos planos de benefício definido, o valor da pensão é conhecido e não muda, mas o valor da contribuição varia. Esses planos não possuem limite de contribuição máxima anual.

Os planos de compra de dinheiro ou de contribuição definida não possuem um valor de pensão definido ou previsível, mas os funcionários sabem o quanto eles devem contribuir. As contribuições anuais máximas para RPP de compra de dinheiro são as mesmas que as de RRSPs.