Se o proprietário do IRA morre após a data de início requerida (RBD) e seu beneficiário é o seu cônjuge, o beneficiário do cônjuge pode:
- Comece a distribuição de mortes até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano em que o proprietário do IRA morre. Nesse caso, as distribuições devem ser calculadas usando a expectativa de vida restante da falecida ou a expectativa de vida do cônjuge. Se a expectativa de vida do cônjuge sobrevivente estiver sendo usada, ela deve ser determinada de forma recalculada. Em outras palavras, as tabelas devem ser visitadas anualmente para determinar o fator, uma figura de expectativa de vida encontrada nas tabelas de expectativa de vida do IRS. Se a expectativa de vida do falecido estiver sendo usada, ela deve ser determinada de forma não recalculada ou no ano da morte, subtraindo uma do fator para cada ano subseqüente.
- Tratar o IRA tem o seu próprio e não começar os montantes mínimos de distribuição mínima (RMD) até que ele chegue a sua RBD.
As opções do beneficiário do cônjuge aplicam-se apenas se o cônjuge é o único beneficiário principal do IRA. Se o cônjuge é um dos vários beneficiários principais, então ele / ela pode estar sujeito às opções do beneficiário não-esposo caso ele / ela opte por manter os ativos em um IRA herdado. No entanto, ele / ela pode distribuir e rolar sua parcela dos ativos para o seu próprio IRA e não precisa começar as distribuições até o seu RBD.
(Para mais informações sobre RMDs, confira Evitando Armadilhas RMD , O IRS Modifica Regras de Contabilidade Separadas , bem como Recursos do Plano de Aposentadoria Herdados - Parte 1 e Recursos do plano de aposentadoria herdados - Parte 2 . )
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.
Se um empregado coberto por um SIMPLE deixar seu empregador dentro do período de dois anos e Seu novo empregador não tem um SIMPLES, o que acontece com o plano? O empregado pode rolar sem penalidade ou mantê-lo na empresa antiga até que os dois anos expiram
Se um empregado coberto por um SIMPLE deixar seu empregador dentro do período de dois anos e seu novo empregador não Tenha um SIMPLES, o que acontece com o plano?
Eu tenho 70 anos. 5 e ainda estou trabalhando para minha própria empresa. Posso adiar o início das minhas distribuições mínimas exigidas?
A opção de adiar a sua distribuição mínima exigida (RMD) além dos 70 anos. 5 está disponível somente se o indivíduo não for um proprietário de 5% do negócio. Os proprietários de cinco por cento devem começar os RMDs até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que atingiram a idade de 70. 5.