Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como seu próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.
Se o cônjuge não é o único beneficiário primário, ele ou ela pode transferir os ativos para um IRA herdado / beneficiário e depois rolar o valor para o seu próprio IRA.
Para mais informações, leia Quem é o beneficiário da sua conta? , Designações do beneficiário problemático - Parte 1 e Descartando ativos do plano herdado .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Se um indivíduo ainda tem o seu ex-cônjuge como beneficiário de um IRA, o ex-cônjuge recebe os bens após a morte do indivíduo?
Depende. Geralmente, o divórcio não altera efetivamente uma designação de beneficiário, a menos que o decreto de divórcio faça uma estipulação para alterar o beneficiário. Pode-se argumentar que o proprietário da conta de aposentadoria individual (IRA) quer que o ex-cônjuge continue sendo o beneficiário deste IRA.
Se eu tiver direito de acordo com o meu decreto de divórcio para uma porcentagem do IRA do meu ex-marido, como posso receber os ativos devido a eu no meu próprio IRA sem ser tributado? Será que ele será tributado quando ele fizer a transferência? Será que o dinheiro que ele tenha que pagar em impostos
Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve contatar o depositário / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio. Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
Se um proprietário do IRA morrer após o início das distribuições mínimas necessárias (RMD), mas o cônjuge tem menos de 70 anos. 5, o cônjuge pode rolar o IRA para o seu próprio IRA e parar RMDs até 70 anos. 5?
Se o proprietário do IRA morrer após a data de início requerida (RBD) e seu beneficiário é seu cônjuge, o beneficiário do cônjuge pode: Começar a distribuição de mortes até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano IRA O proprietário morre. Nesse caso, as distribuições devem ser calculadas usando a expectativa de vida restante da falecida ou a expectativa de vida do cônjuge.