Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve entrar em contato com o custodiante / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio . Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
O custodiante pode distribuir os ativos para você ou exigir que você estabeleça um IRA para o qual os ativos podem ser creditados. Se o valor for distribuído para você, será reportado para você (por exemplo, em seu nome e número de identificação fiscal). Em outras palavras, a tributação dos bens transferidos para um ex-cônjuge de acordo com um decreto de divórcio é da responsabilidade do cônjuge que recebe os ativos. No entanto, você não será tributado sobre o valor se você rolar os ativos para um IRA ou outro plano de aposentadoria elegível dentro de 60 dias de quando você os receber.
Para obter mais informações sobre este tipo de transação, consulte meu artigo sobre como compartilhar os ativos do plano de aposentadoria como resultado de um divórcio.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
( Contato Denise )
Vou receber dinheiro de um QDRO executado de acordo com meu divórcio. Gostaria de tomar uma parte do dinheiro como uma distribuição para pagar por uma nova casa. Quais são as implicações tributárias de fazer isso?
Há várias questões a considerar: a penalidade de distribuição antecipada - Os ativos distribuídos a partir de um plano qualificado de acordo com uma ordem de relacionamento doméstico qualificada (QDRO) estão isentos da penalidade de distribuição antecipada de 10%. Se você estiver usando qualquer parte dos ativos imediatamente, pode ser prático não rolar a parcela dos ativos para um IRA.
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.
Posso converter contribuições não dedutíveis feitas para o meu IRA tradicional para um Roth IRA sem ser tributado?
Você pode converter as contribuições para um Roth IRA; No entanto, uma parte do valor que você converteu para o Roth estará sujeita ao imposto de renda. Quando o saldo do IRA tradicional é constituído por contribuições dedutíveis e não dedutíveis, qualquer montante distribuído ou convertido do IRA tradicional é pro-classificado para incluir uma parcela tributável e não tribuável dos ativos.