Existem várias questões a considerar:
- A penalidade de distribuição antecipada - Os ativos distribuídos a partir de um plano qualificado de acordo com uma ordem de relacionamento doméstico qualificada (QDRO) estão isentos do 10% de penalidade de distribuição antecipada. Se você estiver usando qualquer parte dos ativos imediatamente, pode ser prático não rolar a parcela dos ativos para um IRA. Se você tiver menos de 59 anos. 5, os valores arrecadados para um IRA tradicional e posteriormente distribuídos pelo IRA estarão sujeitos à penalidade de distribuição antecipada de 10%, a menos que você atinja uma exceção.
Você poderia ter uma parcela do montante processado como rollover direto para seu IRA tradicional e o saldo pago para você. O montante que é processado como rollover direto para o seu IRA não estará sujeito a retenção de impostos.
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Retenção fiscal - Uma vez que os ativos do plano qualificado que você recebe de acordo com um QDRO são elegíveis para rolagem, os valores que são pagos diretamente para você em vez de um plano de aposentadoria elegível por meio de um rollover direto serão sujeito a retenção obrigatória. Essa retenção é de 20% para impostos federais e, dependendo do seu estado de residência, o pagador também pode reter valores para impostos estaduais. Portanto, talvez seja necessário aumentar o valor da distribuição para garantir que o valor líquido que você recebe seja suficiente para atender às suas necessidades financeiras imediatas.
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As distribuições podem ser tomadas durante um determinado período - A menos que você precise distribuir alguns dos ativos imediatamente, você pode optar por rolar os ativos para o seu IRA tradicional e ter as distribuições pagas para você ao longo do tempo (do IRA). Montantes pagos por você durante pelo menos cinco anos ou até os 59 anos de idade. 5 (o que for mais longo) estão isentos da penalidade de 10% de distribuição antecipada, desde que os pagamentos atendam a determinados requisitos. Isso é comumente referido como pagamentos periódicos substancialmente iguais ou 72 (t) distribuições. Se você decidir considerar esta opção, você precisará saber o valor que você receberia a cada ano e decidir se este montante atende aos seus requisitos.
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Convertendo o recurso para um Roth IRA - Se você deseja converter os ativos em Roth IRA, primeiro deve rolar o valor para um IRA tradicional.O valor pode então ser convertido do IRA tradicional para o Roth IRA. Você deve impostos sobre a quantidade convertida para o ano em que a conversão ocorre.
- Cuidado - Alguns planos qualificados não distribuirão ativos de acordo com uma QDRO até que o participante do plano, neste caso, seu ex-cônjuge, experimente um evento desencadeante, como atingir a idade da aposentadoria ou ser separado do serviço com um empregador. Outros planos consideram um QDRO um evento desencadeante. Verifique com o plano sobre as regras para processar distribuições devido a uma QDRO.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
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Se eu tiver direito de acordo com o meu decreto de divórcio para uma porcentagem do IRA do meu ex-marido, como posso receber os ativos devido a eu no meu próprio IRA sem ser tributado? Será que ele será tributado quando ele fizer a transferência? Será que o dinheiro que ele tenha que pagar em impostos
Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve contatar o depositário / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio. Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.
Minha filha gostaria de usar alguns dos seus Roth IRA para pagar algumas taxas de matrícula e empréstimos atuais. Ela pode fazer isso sem uma penalidade?
Esta é uma questão surpreendentemente complicada, pois toca as diferenças entre IRAs tradicionais e Roth, bem como o que conta como uma "despesa de educação qualificada". Como as contribuições de Roth IRA são feitas com ganhos após impostos, uma pessoa pode retirar suas contribuições diretas sempre que ele ou ela gosta, em qualquer montante e para qualquer finalidade.