Como você já deve saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no documento do plano 401 (k), para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos.
Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%. Isso aplica-se mesmo que a distribuição seja usada para a compra de sua primeira casa, porque a primeira exceção do comprador de casa não se aplica às distribuições de planos qualificados, como os planos 401 (k). Além disso, se o valor que você recebe é elegível para rolagem, seu empregador é obrigado por lei a reter 20% para o imposto federal, a menos que o montante seja rolado diretamente para um IRA ou outro plano de aposentadoria elegível. Seu empregador deve informar se o montante é elegível para rolagem.
Supondo que você é elegível para receber a distribuição eo montante é elegível para rolagem, você pode instruir o plano 401 (k) para processar sua distribuição como rollover direto para um IRA. Isso garantirá que a retenção de imposto federal de 20% não seja aplicada ao valor. Além disso, você pode retirar o valor do seu IRA para uso para a compra de sua primeira casa, evitando assim a penalidade de 10% de distribuição antecipada. Lembre-se, o valor máximo que pode ser distribuído pelo IRA com base em penalidades para a compra de uma primeira casa é de US $ 10 000. Este é um limite vitalício.
Se você tem menos de 59 anos e metade da distribuição, seu custodiante do IRA pode denunciar a distribuição como sendo elegível para uma exceção à penalidade de 10%. Isto é indicado com um código '2' na caixa 7 do formulário 1099-R. Se o depositário não fizer essa indicação, você pode arquivar o formulário 5329 do IRS para reivindicar a exceção.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
(Contato Denise)
Meu IRA tradicional foi convertido em Roth IRA. Posso ainda fazer uma retirada qualificada como comprador inicial pela primeira vez?
Se você converteu os fundos menos de cinco anos atrás, você não poderá atender aos requisitos de distribuição qualificados. No entanto, o valor que você distribuir para uso em direção à aquisição de uma primeira casa não estará sujeito à penalidade de distribuição inicial de 10%.
Meu certificado de depósito (CD ) acabou de amadurecer e eu planejo contribuir com US $ 10.000 da minha conta Roth IRA atual. A pessoa que faz meus impostos não pode me dizer por que não posso fazer uma contribuição tão grande, exceto pela minha baixa renda - eu sou um veterano desabilitado em
Sua contribuição regular do Roth IRA não pode exceder US $ 4 000 anualmente. Se você tem pelo menos 50 anos até 31 de dezembro de 2005, você pode contribuir com US $ 500 adicionais, trazendo seu limite de contribuição anual para US $ 4,00. No entanto, se sua renda para o ano for inferior a US $ 4 000, sua contribuição não pode seja superior ao seu rendimento.
Sou aposentado, tirando da minha anuidade 403 (b). Eu sou o único empregado do meu próprio negócio. Eu qualificar para uma conta IRA SIMPLES? Quero diferir alguns dos meus rendimentos de impostos.
Depende. Se a sua empresa não é constituída em sociedade, e você tem ganhos líquidos por conta própria, você é elegível para estabelecer e financiar um plano de aposentadoria, incluindo um IRA SIMPLES, com base nessa renda. O IRS define o lucro líquido do trabalho independente como receita bruta de seu negócio ou negócio menos deduções comerciais permitidas.