Durante os dois primeiros anos após a criação do SIMPLI IRA, os ativos mantidos no SIMPLES não devem ser transferidos ou rolados para outro plano de aposentadoria. Este período de dois anos, ao qual você se refere na sua pergunta, começa o primeiro dia em que o empregador deposita uma contribuição para o SIMPLE. As distribuições que ocorrem durante o período de dois anos são sujeitas a uma penalidade de distribuição inicial de 25% se o proprietário SIMPLES do IRA tiver menos de 59 anos. 5 no momento da distribuição.
No entanto, o período de espera de dois anos não se aplica a transferências ou rollovers entre dois IRA SIMPLES.
Portanto, o empregado que não está mais com o empregador que patrocinou o SIMPLE pode deixar os ativos no SIMPLES na instituição financeira atual ou ter os ativos transferidos ou transferidos para um SIMPLES em outra instituição financeira até o período de espera de dois anos acabou. De acordo com os requisitos SIMPLES, um empregador deve permitir que um funcionário mantenha seus ativos em outra instituição financeira.
Para estabelecer um IRA SIMPLE para o empregado, a maioria das instituições financeiras exigirá que o proprietário SIMPLES do IRA (o funcionário) complete seu acordo de adoção SIMPLES IRA e também exigirá uma cópia do Formulário 5304 -SIMPLE ou formulário 5305-SIMPLES que o empregador completou para estabelecer o SIMPLES IRA. Uma vez que a nova conta foi estabelecida, a transferência pode acontecer.
Após o período de dois anos, o funcionário pode transferir ativos em um SIMPLES para outro plano de aposentadoria elegível por meio de transferência, rollover (incluindo um rollover direto) ou uma conversão Roth.
Para saber mais, veja Tutorial SIMPLES IRA , Movendo seus ativos do plano? e Rollovers de ativos pós-impostos podem alterar a paisagem do seu IRA .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
(Contato Denise)
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
Eu tenho 59 (não 59. 5) e meu marido tem 65 anos. Participamos de um SIMPLES IRA com nossa empresa há mais de dois anos. Podemos converter o SIMPLE IRA em Roth IRA? Se pudermos converter, devemos pagar impostos sobre o dinheiro SIMPLES IRA colocado no Roth? São t
Durante os dois primeiros anos após a criação de um IRA SIMPLE, os ativos mantidos no SIMPLES IRA não devem ser transferidos ou transferidos para outro plano de aposentadoria. Como você atendeu o requisito de dois anos, seus ativos SIMPLES IRA podem ser convertidos em Roth IRA.
Se um proprietário do IRA morrer após o início das distribuições mínimas necessárias (RMD), mas o cônjuge tem menos de 70 anos. 5, o cônjuge pode rolar o IRA para o seu próprio IRA e parar RMDs até 70 anos. 5?
Se o proprietário do IRA morrer após a data de início requerida (RBD) e seu beneficiário é seu cônjuge, o beneficiário do cônjuge pode: Começar a distribuição de mortes até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano IRA O proprietário morre. Nesse caso, as distribuições devem ser calculadas usando a expectativa de vida restante da falecida ou a expectativa de vida do cônjuge.