A opção de adiar a distribuição mínima requerida (RMD) além dos 70 anos de idade. 5 está disponível apenas se o indivíduo não for um proprietário de 5% do negócio. Cinco por cento de proprietários devem começar RMDs até 1 de abril do ano seguinte ao ano atingem 70 anos. 5.
Um proprietário de 5% é definido da seguinte forma:
- Se o empregador é uma corporação, qualquer pessoa que possua mais do que 5% do estoque em circulação da corporação, ou
- Se o empregador não é uma corporação (não incorporada), qualquer pessoa que detém mais de 5% do capital ou lucro interesse no empregador.
Se você se enquadra em uma das duas categorias, você é um proprietário de 5% e deve começar seu RMD até 1º de abril do ano seguinte ao ano em que atinge a idade de 70. 5.
Para Leia mais, confira Evitando RMD Pitfalls .
Pergunta respondida por Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Eu tenho mais de 60 anos e tenho um Roth IRA para o qual fiz contribuições por mais de cinco anos. Todas as distribuições são isentas de impostos?
Porque você atende o requisito de cinco anos (ou seja, há cinco anos desde que você estabeleceu e financiou um Roth IRA) e você tem pelo menos idade de 59. 5, todas as distribuições de seu Roth IRA (s) será livre de impostos e penalidades. As regras Roth IRA não requerem nenhum período de espera para investimentos; no entanto, eles exigem um período de espera para as conversões Roth se o proprietário Roth IRA não atender a uma das exceções à penalidade de 10%.
Se um proprietário do IRA morrer após o início das distribuições mínimas necessárias (RMD), mas o cônjuge tem menos de 70 anos. 5, o cônjuge pode rolar o IRA para o seu próprio IRA e parar RMDs até 70 anos. 5?
Se o proprietário do IRA morrer após a data de início requerida (RBD) e seu beneficiário é seu cônjuge, o beneficiário do cônjuge pode: Começar a distribuição de mortes até 31 de dezembro do ano seguinte ao ano IRA O proprietário morre. Nesse caso, as distribuições devem ser calculadas usando a expectativa de vida restante da falecida ou a expectativa de vida do cônjuge.
Eu tenho uma pequena empresa (LLC), que eu trabalho a tempo parcial. Eu também trabalho em tempo integral para uma empresa e estou inscrito em um plano 401 (k). Eu ainda sou elegível para fazer contribuições para um indivíduo 401 (k) dos ganhos da minha LLC a tempo parcial?
Desde que você não tenha propriedade na empresa para a qual você trabalha em tempo integral e o único relacionamento que você possui com a empresa é como empregado, você pode estabelecer um 401 (k) independente para sua responsabilidade limitada empresa (LLC) e financiar o plano com os ganhos que você recebe da empresa.