Enquanto você não tem propriedade na empresa para a qual trabalha em tempo integral e o único relacionamento que você tem com a empresa é como empregado, você pode estabelecer um independente 401 (k ) para sua empresa de responsabilidade limitada (LLC) e financiar o plano com os ganhos que você recebe da empresa. No entanto, suas contribuições agregadas de diferimento de salário para ambos os planos não podem exceder $ 15, 500 para o ano, ou $ 20, 500 se você tiver pelo menos 50 anos até o final do ano. (Nota: Estes números são para 2007.)
Tenha em mente também que, se a empresa for operada como uma empresa, suas contribuições para o plano podem basear-se apenas nos salários W-2 que você recebe da LLC.
As contribuições para o plano individual 401 (k) podem ser as seguintes:
- O diferimento de salário não pode exceder US $ 15, 500 (ou US $ 20, 500, conforme mencionado anteriormente), menos as contribuições de diferimento de salário que você faz para o seu empregador de tempo integral plano.
- O componente de contribuição para participação nos lucros não pode ser mais do que o menor de (a) 25% dos salários W-2 ou 20% da receita do Schedule-C ou (b) US $ 45 000.
- As contribuições agregadas para Seu plano individual 401 (k) não pode ter mais de US $ 45.000, mais contribuições de recuperação.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
( Contato Denise )
Minha antiga empresa oferece um plano 401 (k) e meu novo empregador só oferece um plano 403 (b). Posso rolar o dinheiro no plano 401 (k) para este novo plano 403 (b)?
Depende. Embora os regulamentos permitam a transferência de ativos entre 401 (k) planos e 403 (b) planos, os empregadores não são obrigados a permitir rollovers nos planos que eles mantêm. Consequentemente, o plano de recebimento (ou empregador que patrocina / mantém o plano) decide, em última análise, se aceitará contribuições de rollover de um 401 (k) ou outro plano.
Eu sou um professor em um sistema de escola pública e eu não? Atualmente, tenha um plano 403 (b), mas eu tenho algum dinheiro em um Roth IRA e também um IRA auto-dirigido. Posso rolar os fundos do IRA para um plano 403 (b) recém-inaugurado, já que atualmente estou empregado pela escola
Se você estabelecer uma conta 403 (b) no plano 403 (b) da escola, você pode rolar os ativos do IRA tradicional para a conta 403 (b). Como você pode saber, a rolagem do IRA tradicional para o 403 (b) não pode incluir valores pós-impostos ou montantes que representem distribuições mínimas exigidas.
Eu tenho 70 anos. 5 e ainda estou trabalhando para minha própria empresa. Posso adiar o início das minhas distribuições mínimas exigidas?
A opção de adiar a sua distribuição mínima exigida (RMD) além dos 70 anos. 5 está disponível somente se o indivíduo não for um proprietário de 5% do negócio. Os proprietários de cinco por cento devem começar os RMDs até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que atingiram a idade de 70. 5.