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Um plano qualificado de 401 (k), também referido como um plano individual, independente ou independente de 401k, é um plano de aposentadoria popular entre os proprietários únicos e os proprietários de pequenas empresas. Oferecendo vantagens semelhantes a outros planos qualificados, como o plano tradicional 401) k), projetado para grandes empresas e, muitas vezes, superando os planos SEP IRA anteriormente populares com pessoas independentes, o indivíduo 401 (k) é um plano de aposentadoria qualificado aprovado pelo IRS.

Adaptado para proprietários únicos e empresários sem empregados, o plano qualificado 401 (k) qualificado para os cônjuges dos únicos proprietários se eles ganham renda através da empresa. Existem duas versões do plano individual 401 (k): uma versão tradicional e uma versão Roth. Com a versão tradicional, seu dinheiro diferido é apenas tributado quando é retirado; A versão de Roth envolve colocar o dinheiro após impostos e permitir que ele cresça sem impostos sem impostos após a retirada. Você pode usar calculadoras financeiras para ajudar a determinar a melhor opção para você entre as duas versões do plano 401 (k) individual. Também é possível optar por ambos e dividir contribuições entre os dois planos.

Ao contrário dos planos do SEP IRA, o plano qualificado do indivíduo 401 (k) permite que os proprietários individuais e os empresários emprestem contra suas economias. Outro benefício de optar pelo plano individual 401 (k) sobre um SEP IRA é o alto nível de contribuições permitidas, permitindo que os empresários façam contribuições tanto empregador como empregado. Nesse cenário, o indivíduo 401 (k) s habilita os diferimentos eletivos do rendimento total obtido (dentro do limite de contribuição), bem como as contribuições não eletivas do empregador de até 25% da remuneração total.