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Uma conta de aposentadoria individual ou independente 401 (k) não é diferente de uma conta tradicional 401 (k) em sua estrutura e termos, exceto que requer que o titular da conta seja auto- empregados ou não têm empregados em tempo integral que de outra forma não estariam isentos de participação. Tradicionalmente, esses tipos de proprietários de pequenas empresas foram aconselhados a abrir uma conta IRA para facilitar a poupança de aposentadoria; no entanto, o indivíduo 401 (k) - às vezes chamado de solo-k ou uni-k - pode ter vários benefícios acima e além do que é oferecido através de um IRA.

Talvez o benefício principal seja que a contribuição máxima permitida para um 401 (k) seja significativamente maior do que para um IRA. O limite de contribuição para um IRA é atualmente de US $ 5 500 por ano, com US $ 1 000 adicionais em contribuições de recuperação permitidas para pessoas com mais de 50 anos. A 401 (k) permite contribuições para funcionários até 100% de suas contribuições anuais compensação, até um máximo de US $ 17, 500, com US $ 5,00 adicionais adicionais permitidos em contribuições de recuperação para pessoas com mais de 50 anos. Além disso, um indivíduo 401 (k) permite que o titular da conta seja empregador e empregado, o que significa que não só você pode contribuir com uma parte do seu salário obtido do negócio, mas também uma parte do produto da empresa como contribuição do empregador. Se for trabalhador por conta própria, pode haver alguma matemática extra ao calcular sua contribuição máxima do empregador permitida e dedução fiscal, dependendo do seu lucro líquido e do imposto de trabalho independente. O total de contribuições máximas permitidas para qualquer conta 401 (k) é de US $ 52.000 em 2014, excluindo quaisquer pagamentos de recuperação adicionais.

Outro benefício fundamental para o indivíduo 401 (k), é que ao contrário de um IRA, ele permite que o titular da conta use os fundos para empréstimos. O proprietário de uma conta 401 (k) pode tomar empréstimos de até 50% do saldo da conta, com um tamanho máximo de empréstimo de US $ 50 000. Esta pode ser uma opção muito mais desejável do que tomar um empréstimo tradicional de um banco, como você tem até cinco anos para reembolsar o empréstimo, e todos os principais e juros pagos vão diretamente para a conta de aposentadoria. Essencialmente, isso significa que você está emprestando dinheiro de si mesmo e depois pagando o privilégio.

Para aqueles que pensam que estarão em uma faixa de imposto mais alta na aposentadoria, um indivíduo 401 (k) pode ajudar ainda mais a eliminar a barreira às economias impostas pelos limites do IRA. Uma conta Roth permite a contribuição de dólares após impostos, o que significa que os impostos não são devidos nesses fundos após a distribuição, já que já foram pagos. Se o seu suporte de imposto aumentou quando você se aposentar, isso pode poupar muito dinheiro.Uma vez que todos os IRAs têm os mesmos limites de contribuição, um Roth 401 (k) individual permite economizar quase 10 vezes o montante das contribuições pós-imposto como seria permitido sob os limites de um Roth IRA.

Uma conta individual de 401 (k) pode ser aberta em muitos bancos locais, bem como em numerosas instituições financeiras, tornando este plano de poupança de aposentadoria cada vez mais popular uma opção simples e flexível para sua pequena empresa.