401 (k) seguem regras fiscais semelhantes às que regem os IRA, cada uma com uma penalidade de 10% para as distribuições que ocorrem antes do participante atingir a idade 59. 5 a menos que determinados critérios de exceção sejam cumpridos. A lista de exceções é diferente para os planos 401 (k), porém, com alguns motivos comuns de distribuição, como o pagamento de despesas de educação, ainda sujeito à penalidade de retirada antecipada de 10%.
Por exemplo, se sua retirada não atender a nenhum dos critérios de exceção e você retirar US $ 10 000, uma penalidade de US $ 1 000 é paga além de qualquer imposto de renda aplicável.
Enquanto isso, se um participante atinge os 55 anos enquanto ainda trabalha com a empresa e depois faz uma distribuição após a separação do serviço, nenhuma penalidade é incorrida. Esta exceção é exclusiva de 401 (k) e outros planos qualificados.
Dependendo das circunstâncias que envolvem a necessidade de sua retirada e se eles podem se qualificar para uma exceção, você pode querer procurar outras fontes de fundos. Não é uma boa idéia retirar poupança de aposentadoria, a menos que exista uma verdadeira necessidade. Verifique primeiro se o seu plano 401 (k) tem uma provisão de empréstimo. Se o seu plano oferecer empréstimos, você poderá assumir a distribuição e não pagar impostos se atende a determinados critérios, inclusive sendo reembolsado em pagamentos de nível dentro de cinco anos. Revise as regras do IRS relativas a um empréstimo como distribuição para obter mais informações e determinar como o tipo de empréstimo é tributado.
Rollovers para outros planos de aposentadoria, incluindo um IRA tradicional, também são distribuições não tributáveis. Se você retirar dinheiro do seu 401 (k) e depositar os fundos em seu IRA dentro de 60 dias, ele é tratado como um rollover. Isso lhe dá uma opção de empréstimo de curto prazo. Você também pode fazer uma retirada do IRA tradicional após o rollover de fundos 401 (k), e segue as regras padrão de distribuição de IRA sobre tributação. Isso permite que você faça uma retirada para o pagamento das despesas do ensino superior, uma vez que as distribuições 401 (k) para tal normalmente não se qualificam para a renúncia à penalidade de retirada antecipada.
Outros motivos de distribuição que não estão sujeitos à penalidade de retirada antecipada incluem o seguinte: deficiência, divórcio (sob uma Ordem de Relações Domésticas qualificadas), pagamento de despesas médicas superiores a 10% do seu saldo bruto ajustado rendimentos a partir de 2014 e pagamento de taxas tributárias do IRS. Se você fizer uma distribuição do seu plano 401 (k) para qualquer um dos motivos qualificados para uma isenção de penalidade, salve os recibos de quaisquer pagamentos e outros documentos para justificar e documentar suas necessidades.
Observe também que, a menos que a distribuição seja feita para você devido a deficiência e seu empregador já documentou sua deficiência, o 1099-R que você recebe para fins de depósito de impostos provavelmente reflete a distribuição como uma distribuição prematura.Como os 10% adicionais não são retidos da sua distribuição, a menos que você opte por mantê-lo, depende de você como contribuinte para documentar se você se qualifica para uma renúncia à penalidade de retirada antecipada.
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.
Meu marido tornou-se elegível para um plano 401 (k) (sem contribuição equivalente) no trabalho. Como recuperamos os US $ 9 000 que já contribuímos com o nosso IRA para 2005 sem uma penalidade? Meu marido ganha US $ 144 000 / ano e ambos temos mais de 50 anos.
O empregado do seu marido deve verificar a caixa do plano de aposentadoria na linha 13 do Formulário W-2 de 2005 apenas se o seu marido optar por fazer contribuições de diferimento de salário para o plano 401 (k) durante 2005. A regra geral para 401 (k) planos é que um indivíduo não é considerado um participante ativo se nenhuma contribuição ou perda for creditada ao plano em nome do indivíduo.
Eu contribuímos demais para o meu Roth, e perdi metade desse dinheiro para o mercado. A penalidade de 6% aplica-se à minha contribuição original, ou apenas o que resta dela?
Depende. Se o excesso de contribuição for removido do Roth IRA pelo seu prazo de depósito de impostos mais quaisquer extensões, juntamente com qualquer receita atribuível líquida (NIA), o imposto especial de consumo de 6% não se aplica. Se a contribuição excedente não for removida no prazo, você deve ao IRS um imposto especial de consumo de 6% por cada ano, o montante permanece no seu Roth IRA como uma contribuição excedente.