Depende. Se o excesso de contribuição for removido do Roth IRA pelo seu prazo de depósito de impostos mais quaisquer extensões, juntamente com qualquer receita atribuível líquida (NIA), o imposto especial de consumo de 6% não se aplica. Se a contribuição excedente não for removida no prazo, você deve ao IRS um imposto especial de consumo de 6% por cada ano, o montante permanece no seu Roth IRA como uma contribuição excedente. Uma exceção aplica-se se o valor de mercado do seu Roth IRA para o final do ano anterior for inferior ao excesso de contribuição. Sob esta exceção, o imposto especial de consumo de 6% aplicaria o valor de mercado do Roth IRA para o final do ano anterior, em vez do valor da contribuição.
Nota: Tenha em mente que as contribuições em excesso que permanecem no seu Roth IRA são aplicadas como uma contribuição Roth IRA para o ano seguinte e continua até o excesso ser utilizado.
Quando você contribui demais para o seu Roth, a penalidade de 6% aplica-se ao valor contribuído, independentemente do seu valor atual. Por exemplo, se uma contribuição excedente de $ 5,000 foi feita e o valor do mercado diminuiu para US $ 2 500 no final do ano, a penalidade de 6% ainda se aplicaria aos $ 5,000. A perda de valor de mercado não muda as regras. Isso pode parecer injusto, mas olhe para outra maneira: se o valor original tivesse crescido para US $ 10 000, a penalidade ainda seria aplicável aos $ 5,000.
Para saber mais, leia Corrigindo contribuições IEL não elegíveis - Parte 1 , Parte 2 e Parte 3 .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby.
Meu marido tornou-se elegível para um plano 401 (k) (sem contribuição equivalente) no trabalho. Como recuperamos os US $ 9 000 que já contribuímos com o nosso IRA para 2005 sem uma penalidade? Meu marido ganha US $ 144 000 / ano e ambos temos mais de 50 anos.
O empregado do seu marido deve verificar a caixa do plano de aposentadoria na linha 13 do Formulário W-2 de 2005 apenas se o seu marido optar por fazer contribuições de diferimento de salário para o plano 401 (k) durante 2005. A regra geral para 401 (k) planos é que um indivíduo não é considerado um participante ativo se nenhuma contribuição ou perda for creditada ao plano em nome do indivíduo.
Meu certificado de depósito (CD ) acabou de amadurecer e eu planejo contribuir com US $ 10.000 da minha conta Roth IRA atual. A pessoa que faz meus impostos não pode me dizer por que não posso fazer uma contribuição tão grande, exceto pela minha baixa renda - eu sou um veterano desabilitado em
Sua contribuição regular do Roth IRA não pode exceder US $ 4 000 anualmente. Se você tem pelo menos 50 anos até 31 de dezembro de 2005, você pode contribuir com US $ 500 adicionais, trazendo seu limite de contribuição anual para US $ 4,00. No entanto, se sua renda para o ano for inferior a US $ 4 000, sua contribuição não pode seja superior ao seu rendimento.
Minha mãe herdou o IRA do meu pai. Quando ela morreu, recebi um aplicativo de conta que me cita como beneficiário, bem como aviso de que meu irmão e eu teremos que levar a distribuição necessária da minha mãe. Meu irmão está longe de ser encontrado. Como devo
Se seu irmão não puder ser encontrado, você pode querer verificar com o depositário do IRA e / ou o consultor financeiro para descobrir se o documento do plano IRA inclui quaisquer provisões para tal situação. Por exemplo, alguns documentos IRA indicam que, se um beneficiário não puder ser encontrado, esse beneficiário será tratado como se ele / ela não seja beneficiário do IRA.