O tratamento fiscal de uma distribuição Roth IRA depende da distribuição da distribuição. As distribuições qualificadas da Roth IRAs são isentas de impostos e de penalidades, mas as distribuições não qualificadas podem estar sujeitas a impostos e uma penalidade de distribuição antecipada (conhecido como imposto especial de consumo). De um modo geral, o titular do Roth IRA deve ter pelo menos 59 anos de idade. 5 quando a distribuição ocorre para que ele seja uma distribuição qualificada. Mas há exceções.
A resposta à sua pergunta depende da fonte dos ativos que estão sendo retirados. Se a fonte for apenas ativos convertidos e foi pelo menos cinco anos desde que os ativos foram convertidos ou se você se classificar para uma das exceções, a penalidade de distribuição antecipada de 10% será não . Se os ativos retirados vierem de ganhos e nenhuma exceção existe, a penalidade será aplicada independentemente do prazo decorrido.
Em suma, se foram cinco anos desde que os ativos foram convertidos e o valor retirado é menor ou igual ao valor convertido, nenhuma penalidade será aplicada, apesar de você ter menos de 59 anos 5.
Vamos usar um exemplo para ilustrar. Suponha que o valor convertido há mais de cinco anos foi de US $ 10 000 e os ativos têm ganhos acumulados de US $ 2 000. De acordo com as regras de pedido aplicáveis aos Roth IRAs, os ativos convertidos são sempre considerados como retirados antes dos ganhos. Portanto, os US $ 2 000 não serão retirados até que os $ 10 000 sejam retirados. Se o indivíduo retirar US $ 10, 000 ou menos, o montante será livre de penalidades porque há pelo menos cinco anos desde que os ativos foram convertidos.
Se o indivíduo retirar US $ 12 000, US $ 10 000 serão descontados, mas US $ 2 000 estarão sujeitos à penalidade de 10%, a menos que o indivíduo atenda a uma das exceções de penalidade. Os US $ 2 000 também estarão sujeitos ao imposto de renda se a distribuição não for qualificada.
Para saber mais sobre Roth IRAs, confira Roth IRA: Back To Basics , Tratamento fiscal de Roth IRA Distributions e O seu Roth IRA Conversion Pass or Fail?
Vou receber dinheiro de um QDRO executado de acordo com meu divórcio. Gostaria de tomar uma parte do dinheiro como uma distribuição para pagar por uma nova casa. Quais são as implicações tributárias de fazer isso?
Há várias questões a considerar: a penalidade de distribuição antecipada - Os ativos distribuídos a partir de um plano qualificado de acordo com uma ordem de relacionamento doméstico qualificada (QDRO) estão isentos da penalidade de distribuição antecipada de 10%. Se você estiver usando qualquer parte dos ativos imediatamente, pode ser prático não rolar a parcela dos ativos para um IRA.
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.
Quais são as exceções à penalidade de distribuição antecipada para uma distribuição Roth IRA não qualificada?
As exceções são as seguintes: A distribuição é feita em ou após a data em que atinge a idade de 59. 5 A distribuição é feita enquanto você está desativado e você pode fornecer a prova de que você não pode fazer nenhuma atividade lucrativa substancial por causa de sua condição física ou mental.