Os clientes com contas de aposentadoria diferidas como IRAs e 401 (k) s serão confrontados com as distribuições mínimas necessárias (RMDs) uma vez que atingirem 70 ½ anos. Quando isso acontece, a distribuição, com base no saldo da conta no final do ano anterior, deve ser tomada até o final do ano em curso. A exceção é para o ano em que seu cliente atinge 70 anos de idade. Eles podem adiar a primeira retirada RMD até 1 de abril do ano seguinte.

Aqui estão algumas dicas para aconselhar os clientes sujeitos ao RMD à medida que abordamos o estiramento da casa em 2016. (Para mais informações, consulte: Como calcular as distribuições mínimas necessárias .) < Penalidades rígidas por atrasos

É importante garantir que seus clientes tomem seus RMDs na íntegra e no horário. As penalidades por não cumprir são rígidas. Por qualquer quantia não tomada, a penalidade é de 50% desse valor acrescido dos impostos de renda normalmente devidos.

Considere uma distribuição de caridade qualificada

Para os clientes que podem não precisar de algum ou todo o dinheiro da sua distribuição e que são inclinados por caridade, uma distribuição de caridade qualificada é uma ótima opção a considerar. Todo ou parte de seu RMD pode ser doado para uma organização de caridade qualificada até um limite máximo de US $ 100.000. A parcela doada não será incluída na sua receita tributável, embora eles não recebam uma dedução para a contribuição de caridade.

A vantagem é uma redução na receita bruta ajustada do ano que pode ajudar a reduzir os custos do Medicare para o ano seguinte, se aplicável, e prevê redução de impostos em qualquer caso. As contribuições não precisam ser feitas para apenas uma instituição de caridade, seus clientes podem contribuir com quantos desejam, desde que permaneçam dentro do limite de US $ 100.000.

Não Gaste RMD

Para clientes com grandes saldos de planos de aposentadoria, o montante do RMD pode exceder a taxa de retirada que consideram segura de manter e não ficar sem dinheiro durante a aposentadoria. Embora o montante da retirada esteja sujeito a impostos, não há nada a dizer que esse dinheiro deve ser gasto. (Para mais informações, consulte:

Principais dicas para reduzir as distribuições mínimas necessárias .) Seu cliente é livre para reinvestir o dinheiro em uma conta tributável ou até mesmo usá-lo para financiar uma contribuição Roth IRA se tiverem suficiente O rendimento do trabalho, que, ao contrário dos IRAs tradicionais, não tem restrições de idade. De qualquer forma, o dinheiro pode crescer até ser necessário mais tarde em sua aposentadoria.

Inversão Rollover

Os clientes que trabalham aos 70 anos de idade não precisam levar o RMD dos 401 (k) do empregador atual, desde que não possuam 5% ou mais da empresa, e o plano permite esta exceção.

O dinheiro que foi rolado para um IRA pode ser rolado para o plano 401 (k) atual do cliente, desde que o dinheiro tenha sido contribuído para este ou um plano de aposentadoria anterior em uma base pré-tributária.Além disso, o plano atual do empregador do cliente deve estar disposto a aceitar rollovers. A vantagem de fazer isso é que esse dinheiro agora não estará sujeito aos requisitos RMD, desde que o cliente esteja trabalhando para esse empregador. Na medida em que o cliente não quer ou precisa da distribuição, e quer evitar os impostos associados, esta pode ser uma ótima solução.

Use RMD para reequilibrar

Na medida em que seu cliente precisará vender investimentos mantidos em uma conta de aposentadoria para aumentar o dinheiro necessário para o RMD, use essas vendas como parte do processo de reequilíbrio do portfólio do cliente. Dado que muitos benchmarks do mercado de ações da U. S. estão próximos de máximos históricos, é provável que seus clientes tenham excesso de peso em ações. Aumentar dinheiro para financiar o RMD, se necessário, é uma boa maneira de reduzir algumas de suas participações patrimoniais. (Para mais, consulte:

Quanto deve retirar os aposentados das contas? ) Problemas de sincronização

Para os clientes que tomam seu primeiro RMD, você precisará determinar quando é mais vantajoso tomar a distribuição . Eles não precisam levar esta primeira distribuição até 1 de abril do calendário após o ano em que atingiram 70 ½ anos. O que significa que alguém que atingiu 70 ½ anos em janeiro de 2016, por exemplo, pode esperar até 1 de abril de 2017 para receber essa distribuição. Mas esperar até o 1 de abril seguinte significará que seu cliente terá que tomar duas distribuições tributáveis ​​no mesmo ano civil, já que a distribuição para 2017 deverá ser tomada até 31 de dezembro desse ano.

A decisão deve basear-se no seu lucro tributável. Nesse exemplo, se o outro rendimento do cliente será semelhante em ambos os anos, provavelmente faz sentido tomar uma distribuição em 2016 e uma em 2017. Por outro lado, se sua renda for excepcionalmente alta em 2016, pode ser sensato tome ambas as distribuições em 2017. Você precisará executar os números para fazer essa recomendação para o seu cliente.

A linha inferior

RMDs muitas vezes são incompreendidos por seus clientes. Existem algumas ferramentas de planejamento que podem ser usadas para reduzir a quantidade retirada ou para obter o máximo benefício. Seu conselho para seus clientes pode garantir que eles façam o melhor desta situação. (Para mais, veja:

Evitando erros em distribuições mínimas necessárias .)