As exceções são as seguintes:
- A distribuição é feita em ou após a data em que atinge a idade de 59. 5
- A distribuição é feita enquanto você está desativado e você pode fornecer prova de que você não pode fazer qualquer atividade lucrativa substancial devido à sua condição física ou mental. Um médico deve determinar que sua condição pode resultar em morte ou ser de duração longa, contínua e indefinida.
- A distribuição faz parte de um pagamento periódico substancialmente igual (SEPP).
- A distribuição é feita pelo seu beneficiário após a sua morte.
- A distribuição é feita como resultado de uma taxa IRS.
- A distribuição é usada para uma primeira compra de casa para você ou um membro da família elegível (sujeito a um limite de vida de US $ 10 000). Isso inclui despesas para construir ou reconstruir uma primeira casa.
- Você tem despesas médicas não reembolsadas que não são mais de (a) o valor que você pagou por despesas médicas não reembolsadas durante o ano da distribuição, ou (b) menos 7. 5% de sua receita bruta ajustada para o ano da distribuição.
- Você está pagando prêmios de seguro médico para você, seu cônjuge e seus dependentes depois de perder seu emprego e:
- Você recebeu compensação de desemprego paga sob qualquer lei federal ou estadual por 12 semanas consecutivas porque perdeu seu emprego.
- Você recebe as distribuições durante o ano em que recebeu a compensação de desemprego ou no ano seguinte.
- Você recebe as distribuições o mais tardar 60 dias depois de ter sido reempleado.
- As distribuições não são mais do que suas despesas de educação superior qualificadas.
- A distribuição é atribuída a valores que não eram tributáveis quando convertidos.
- A distribuição é atribuída a valores que foram convertidos por pelo menos cinco anos.
Para saber mais, leia Evitando penalidades do IRS em seus ativos de IRA .
Pergunta respondida por Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.
É Minha distribuição Roth IRA não qualificada sujeita a impostos ou penalidades de distribuição antecipada?
As regras de pedido devem ser aplicadas para determinar se a distribuição está sujeita a impostos sobre o rendimento e / ou a penalidade de distribuição antecipada. De acordo com essas regras de ordenação, as distribuições são retiradas de fontes de financiamento na seguinte ordem: Contribuições regulares Roth conversões Ganhos Nota: Os montantes de conversão Roth não são considerados distribuídos até que todos os montantes da contribuição tenham sido distribuídos; Os ganhos não são considerados
Quais são as exceções às regras de penalidade de retirada prematura para contas IRA?
Geralmente, se você é menor de 59 anos. 5 e você tira fundos do seu IRA tradicional, você deve pagar uma penalidade adicional de 10% sobre esta distribuição de ativos. Existem várias exceções à regra, que permitem que você tire fundos do seu IRA antes dos 59 anos de idade. 5 e evite a penalidade de 10%.