As regras de pedido devem ser aplicadas para determinar se a distribuição está sujeita a impostos sobre o rendimento e / ou a penalidade de distribuição antecipada. De acordo com essas regras de ordenação, as distribuições são retiradas de fontes de financiamento na seguinte ordem:
- Contribuições regulares
- Conversões de Roth
- Resultados
Nota: os montantes de conversão Roth não são considerados distribuídos até que todos os montantes da contribuição tenham sido distribuídos; Os ganhos não são considerados distribuídos até que todas as contribuições - e depois todas as quantidades de conversão - tenham sido distribuídas
Se a sua distribuição consistir apenas em contribuições, o valor é isento de impostos e penalidades.
Se a sua distribuição incluir os valores atribuídos aos montantes de conversão, esse montante estará sujeito à penalidade de distribuição antecipada, a menos que seja aplicada uma exceção.
Se a sua distribuição inclui valores atribuídos aos ganhos, esse montante estará sujeito ao imposto de renda e à penalidade de distribuição antecipada. A penalidade é dispensada se uma exceção for aplicada.
Para saber mais, veja Evitar IRS Penalidades em seus ativos de IRA e Tratamento fiscal de Roth IRA Distributions .
Pergunta respondida por Denise Appleby , CISP, CRC, CRPS, CRSP, APA
Eu sou comprador inicial pela primeira vez. Se eu tomar uma distribuição da minha 401 (k) para comprar uma terra e uma casa, eu vou ter que pagar uma penalidade nesta distribuição? Além disso, que tipo de formulário vou precisar para arquivar com meus impostos, mostrando o IRS que US $ 10 000 foram para um
Como você pode já saber, você deve atender a certos requisitos, descritos no 401 (k ) documento do plano, para ser considerado elegível para receber uma distribuição do plano. Seu empregador ou administrador do plano fornecerá uma lista dos requisitos. Os valores retirados do seu plano 401 (k) e utilizados para a compra de sua casa estarão sujeitos a imposto de renda e a uma penalidade de distribuição antecipada de 10%.
Eu tenho 80 anos fazendo pagamentos de impostos mínimos de distribuição mínima (RMD). Eu pretendo converter meu IRA para um Roth IRA e pagar os impostos pelo RMD total. Poderei retirar fundos do Roth no ano seguinte à conversão? Primeiro,
Algumas informações de fundo: o tratamento tributário de uma distribuição de Roth IRA depende de se a distribuição está ou não qualificada. As distribuições qualificadas de Roth IRAs são isentas de impostos e sem penalidades, mas as distribuições não qualificadas podem ser sujeitas a impostos e uma penalidade de distribuição antecipada.
Quais são as exceções à penalidade de distribuição antecipada para uma distribuição Roth IRA não qualificada?
As exceções são as seguintes: A distribuição é feita em ou após a data em que atinge a idade de 59. 5 A distribuição é feita enquanto você está desativado e você pode fornecer a prova de que você não pode fazer nenhuma atividade lucrativa substancial por causa de sua condição física ou mental.