As implicações fiscais são importantes para considerar ao comprar um seguro de vida. O Internal Revenue Service (IRS) impõe regras fiscais diferentes sobre diferentes planos, e às vezes as distinções são arbitrárias. O seguinte guia destina-se a elucidar algumas das implicações fiscais que envolvem os prêmios do seguro de vida.

Uma pessoa que compra um seguro de vida tem muitas coisas a considerar antes de tomar uma decisão. Primeiro, há a distinção entre o seguro de vida do termo e o seguro de vida integral. A vida a termo proporciona cobertura para um determinado número de anos, enquanto uma política de vida inteira é eficaz para a vida. O segurado também deve calcular a quantidade de cobertura que ele precisa. Isso depende em grande parte por que ele está comprando seguro de vida.

Uma pessoa que só se preocupa em cobrir os custos de enterro e funeral para seus parentes pode optar por um benefício de morte de US $ 20, 000 ou menos. Em contrapartida, alguém com vários filhos dependentes, todos os quais ele espera enviar para a faculdade, muitas vezes deseja US $ 500, 000 ou mais em cobertura. Complementar o processo de compra é o grande número de companhias de seguros de vida para escolher. A Internet tornou esse processo um pouco mais fácil, com vários sites dedicados exclusivamente a comparar cotações de dezenas de companhias de seguros de vida lado a lado.

Pagar impostos sobre prémios de seguro de vida

Ao contrário de comprar um carro ou um aparelho de televisão, comprar um seguro de vida não exige o pagamento do imposto sobre vendas. Isso significa que o valor do prêmio que o tomador de apólices é cobrado quando ele obtém cobertura é o valor que ele paga, sem nenhum valor percentual adicionado para cobrir os impostos. Com isso dito, existem certas situações em que um tomador de seguro é obrigado a pagar impostos sobre os prémios de seguro.

Seguro de vida pago por empregador

Quando o empregador de uma pessoa fornece seguro de vida como parte de um plano de compensação global, o IRS considera renda, o que significa que o empregado está sujeito a impostos. No entanto, esses impostos só se aplicam quando o empregador paga mais de US $ 50.000 em cobertura de seguro de vida. Mesmo nesses casos, o custo do prémio para a primeira cobertura de US $ 50.000 está isento de tributação.

Por exemplo, uma pessoa cujo empregador fornece-lhe, durante o período de emprego, com US $ 50 000 em cobertura de seguro de vida, além de seu salário, benefícios de saúde e plano de aposentadoria, não tem que pagar impostos sobre seu seguro de vida benefício porque não excede o limite estabelecido pelo IRS.

Uma pessoa cujo empregador lhe oferece uma cobertura de seguro de vida de US $ 100.000, em contrapartida, tem que pagar impostos sobre parte dela. Os dólares premium que pagam pela cobertura de US $ 50.000 em que ele recebe em excesso do limite do IRS contam como receita tributável.Portanto, se o valor do prémio mensal for de US $ 100, o valor que é tributável é o valor que paga pela cobertura adicional de US $ 50.000, ou US $ 50.

Seguro de vida pré-pago

Alguns planos de seguro de vida permitem que o segurado pague um prêmio de montante fixo na frente. Esse dinheiro é aplicado aos prêmios do plano durante toda a duração do plano. O pagamento fixo também cresce em valor devido aos juros. O crescimento desse dinheiro é considerado a receita de juros pelo IRS, o que significa que pode ser sujeito a tributação quando é aplicado para um pagamento premium ou quando o segurado retira algum ou todo o dinheiro que ele ganhou.

Planos de valor em dinheiro

Muitos planos de seguro de vida inteira, além de fornecer o segurado com benefícios de morte fixos, também acumulam valor em dinheiro quando os segurados pagam os planos com seus dólares premium. Uma parte dos dólares premium entra num fundo que acumula juros. É comum, particularmente com os planos vigentes há muitos anos, pelo valor em dinheiro para exceder o valor que o segurado pagou em prémios. Portanto, as pessoas usam esse tipo de seguro de vida como um veículo de investimento, além de aproveitar a proteção que ele fornece às famílias em caso de morte prematura.

Embora muitos conselheiros financeiros permaneçam firmes contra o uso do seguro de vida para fins de investimento, reivindicar os retornos, historicamente, foram extremamente fracos em comparação com fundos mútuos e outros investimentos, o fato é que o valor em dinheiro da maioria das apólices de seguro de vida cresce ao longo do tempo . Como isso é considerado um rendimento para o titular da apólice, ele tem implicações fiscais.

A boa notícia para um segurado de toda a vida é que ele não precisa pagar impostos sobre o rendimento a cada ano pelo crescimento do valor de caixa do seu plano. Semelhante às contas de aposentadoria, como planos 401 (k) e IRAs, a acumulação de valor em dinheiro em uma apólice de seguro de vida inteira é diferida de impostos. Mesmo que este dinheiro se qualifique como renda, o IRS não exige que o segurado pague impostos sobre isso até que ele cumpra a política.

Se e quando um tomador de seguro optar por tomar o valor em dinheiro de toda a apólice de seguro de vida, o montante que ele é obrigado a pagar é a diferença entre o valor em dinheiro que ele recebe e o total pago em prêmios durante o período a política estava em vigor. Por exemplo, se ele paga US $ 100 por mês por 20 anos, ou US $ 24 mil, e depois cobra a política e recebe US $ 30 000, o valor sujeito a impostos é de US $ 6 000.

Outra característica do seguro de vida inteira é que, em muitos casos, o tomador do seguro pode assumir um empréstimo contra o valor em dinheiro da sua política. Existe um equívoco de que o produto desse tipo de empréstimo é tributável. Esse não é o caso, mesmo quando o montante do empréstimo excede os prêmios totais pagos na política. Tirar um empréstimo simplesmente reduz o valor em dinheiro da política e, se aplicável, reduz o benefício de morte pago.

Prêmios de seguro de vida sem dedução fiscal

Um equívoco adicional que é bastante comum sobre os prêmios de seguro de vida é que eles são dedutíveis.Ao contrário dos prêmios de seguros de saúde, que os segurados podem deduzir de seus impostos de renda federais, os prêmios de seguro de vida são classificados como despesas pessoais pelo IRS. Por regra, um contribuinte não pode deduzir qualquer dinheiro gasto em despesas pessoais, incluindo seguro de vida, quando ele arquiva sua declaração de imposto.