Como todos os proprietários de pequenas empresas, os consultores financeiros procuram maneiras de reduzir impostos, maximizar seus rendimentos e economizar para aposentadoria. Os conselheiros que possuem seus próprios negócios incorrem em uma série de despesas que são exclusivas de sua linha de trabalho, mas também existem várias outras medidas que a maioria ou todos os contribuintes independentes podem tomar para reduzir sua renda relatável. Este artigo examina as principais vias disponíveis para os consultores financeiros para baixar a renda bruta ajustada que devem reportar ao IRS. (Para mais informações, veja 10 Deduções fiscais mais negligenciadas .)

TUTORIAL: Guia do imposto de renda pessoal

Entidade comercial separada Muitos consultores financeiros seguem a mesma estratégia que outros proprietários de pequenas empresas, fazendo girar suas práticas em entidades comerciais separadas, como um subcapítulo S corporação, corporação C, parceria ou LLC. Eles então pagam-se salários de seus negócios, deixando o restante dos rendimentos da prática tributável para o próprio negócio. Isso impede o praticante de ser pessoalmente responsável por todo o imposto sobre o negócio e também permite que ele ou ela escape do imposto de trabalho próprio. Também pode reduzir a responsabilidade do conselheiro em litígio. Se um cliente processa o conselheiro por qualquer motivo, o próprio negócio pode ser responsável, mas não o conselheiro, dependendo de como o negócio está configurado.

Despesas de negócios padrão Há um grande número de despesas comerciais que os conselheiros podem deduzir da mesma maneira que qualquer outra pequena empresa. Estes incluem:

• Marketing e publicidade
• negócios e telefones celulares
• aluguel, despesas gerais, serviços públicos
• salários dos funcionários
• trabalho por contrato
• seguro de vida e saúde e outros benefícios, contas de poupança de saúde > equipamento de escritório padrão, como papel, copiadoras e móveis
• despesas de computador e software, tais como programas contábeis que acompanham a receita comercial, recebíveis e despesas
• contribuições tradicionais do plano de aposentadoria (as que são dedutíveis agora com distribuições que são tributáveis ​​na aposentadoria).

No entanto, os planejadores financeiros também possuem um conjunto de despesas que são exclusivas de sua profissão. Dependendo do seu modelo comercial, a maioria ou todos os conselheiros devem pagar por parte ou a totalidade dos seguintes:

Custos do corretor / revendedor

• A maioria dos negociantes cobram taxas anuais de seus consultores de vários tipos, como manutenção e taxas administrativas . Eles geralmente também mantêm uma parte das comissões brutas obtidas pelos seus corretores e conselheiros. (Alguns corretores / revendedores não cobram taxas para o conselheiro e simplesmente mantêm uma parcela maior das comissões obtidas.) Plataformas de Negociação
• Muitos conselheiros contornam corretores / negociantes para obter seus clientes os melhores preços de mercado possíveis ao colocar valores mobiliários encomendas para seus clientes.As plataformas de negociação ligam o consultor diretamente aos mercados e ignoram os fabricantes de mercado usados ​​pelo corretor / comerciante para negociar por eles. A maioria das plataformas de negociação cobra uma taxa mensal por este serviço que pode variar de acordo com os serviços que o conselheiro precisa. Software de Planejamento Financeiro
• A maioria dos conselheiros hoje usa sofisticados programas de computador para analisar títulos e carteiras. Há também muitos programas abrangentes de planejamento financeiro que permitem aos consultores inserir todos os aspectos da situação financeira de um cliente e, em seguida, produzir relatórios detalhados que mostrem o que pode acontecer em vários cenários hipotéticos que o cliente pode escolher seguir. Muitos desses programas custam milhares de dólares para comprar e mais centenas para manter a cada ano. Despesas de Educação e Certificação
• Os custos de educação continuada e trabalho de aula para certificações profissionais, como o CFP®, CLU ou ChFC podem ser significativos e são dedutíveis para consultores. Os custos do licenciamento para vender títulos ou seguros podem ou não ser dedutíveis, dependendo das circunstâncias do conselheiro. Um novo consultor que acaba de vir de uma ocupação completamente diferente para começar uma nova prática não poderá deduzir essas despesas, porque qualificará o conselheiro a trabalhar em uma linha de negócios diferente. Mas os conselheiros que já estão praticando em alguma capacidade podem escrever isso se o IRS os considerar trabalhar no mesmo campo. (Para leitura relacionada, veja CFP, CLU ou ChFC - Qual é o melhor? ) Relatórios fiscais

Os consultores financeiros devem informar seus negócios e rendimentos pessoais nas mesmas formas de imposto que todos outros proprietários de pequenas empresas. Aqueles que funcionam como únicos proprietários devem reportar todos os rendimentos e despesas do negócio no Anexo C, enquanto outros devem apresentar parcerias ou declarações de imposto sobre empresas. Os consultores financeiros que trabalham como funcionários devem reportar todas as despesas não reembolsadas relacionadas ao trabalho no Formulário 2106 e levá-las para o Anexo A (aqueles que não podem deduzir as deduções não podem fazer isso). Principais despesas, como mobiliário novo, podem ser deduzidas no ano comprado sob a Seção 179 do Internal Revenue Code no tipo apropriado de declaração de imposto. Os conselheiros também devem se preocupar em dividir suas despesas de negócios por base de clientes por fins de registro, já que o IRS pode exigir isso em caso de auditoria. Isso também dá aos conselheiros uma idéia de quanto eles estão gastando em cada um de seus clientes. A maioria dos conselheiros pode facilmente cumprir essas obrigações com um programa de contabilidade comercial padrão.

Conclusão

Embora muitas das estratégias de poupança de impostos apresentadas aqui sejam aplicáveis ​​à maioria dos proprietários de pequenas empresas, existem vários tipos de despesas que são suportados apenas por profissionais financeiros. Alguns conselheiros também são capazes de preparar e registrar seus próprios retornos, mas aqueles que não são preparadores de impostos treinados podem ser sábios para delegar essa tarefa em outra (e, em seguida, deduzir os custos de preparação de impostos em seus retornos.) (Para mais informações, leia 10 Benefícios fiscais para o trabalhador independente .)