Os proprietários de pequenas empresas tendem a ser ultra-focados nas operações do dia-a-dia. Eles são consumidos garantindo produtos e / ou serviços são entregues aos clientes e identificando maneiras de crescer. Esses proprietários de empresas normalmente são indivíduos muito direcionados, com certeza, mas muitos não se concentram em si mesmos e em seu próprio futuro financeiro - especialmente o planejamento de aposentadoria. É aqui que o conhecimento e a habilidade de um consultor financeiro podem ser inestimáveis. (Para mais, veja: Os Proprietários de Pequenos Negócios precisam de Consultores Financeiros? )

Na sua função de conselheiro, você pode ajudar os empresários a dar um passo atrás e olhar para o quadro geral. E você pode ajudá-los a perceber que eles precisam planejar para que todo o seu árduo trabalho compense para si e para os membros da família deles. A boa notícia é que há muitas opções de plano de aposentadoria que você pode oferecer aos seus clientes proprietários de pequenas empresas. (Para mais informações, consulte: Planos que o Proprietário de pequenas empresas pode estabelecer .)

SEP-IRA

A pensão de empregado simplificada destina-se aos proprietários de pequenas empresas e aos trabalhadores por conta própria (mesmo aqueles que empregam outros). Ele pode ser usado por proprietários únicos, parcerias e corporações, e é fácil de estabelecer e manter. Este plano também oferece uma boa flexibilidade porque pode ser estabelecido e financiado para o ano fiscal anterior até a data em que a declaração de imposto da empresa é arquivada (incluindo extensões de arquivamento). (Para leitura relacionada, veja: Benefícios de um IRA simples .)

Todas as contribuições para um SEP-IRA são feitas são feitas pelo empregador e são dedutíveis como despesa comercial. Os empregadores podem contribuir com até 25% da remuneração de um empregado, até um máximo de US $ 53.000 para 2015. Os levantamentos do plano estão disponíveis a qualquer momento e geralmente estão sujeitos a impostos sobre o rendimento; uma pena de retirada antecipada de 10% pode ser imposta se o participante do plano for menor que 59½. O SEP-IRA pode ser rolado para uma conta de aposentadoria tradicional. (Para mais, veja: IRAs tradicionais: Introdução .)

Uma vantagem negativa para o SEP-IRA para empresários com funcionários é que a empresa deve contribuir com a mesma porcentagem de remuneração para todos os funcionários e Isso pode ficar bastante caro. (Para mais, veja: SEP-IRAs: Contribuições .)

Solo 401 (k)

Um plano solo 401 (k), também conhecido como plano independente 401 (k), é destinado a pessoas independentes e empresários sem empregados que não sejam parceiros de negócios ou cônjuge. Pode ser usado por proprietários únicos, parcerias e empresas. Há pouca ou nenhuma administração necessária, embora uma vez que os ativos do plano atingem US $ 250.000, o proprietário da empresa deve arquivar o Formulário 5500 com o Internal Revenue Service (isso não é difícil).(Para mais, veja: Independente 401 (k) s: Eles são planos qualificados? )

As contribuições dos empregados e empregadores podem ser feitas. O empregado pode adiar US $ 18.000 em salário para 2015 (US $ 24.000 em 50 ou mais em qualquer ponto durante o ano), e a contribuição total máxima por empregado é de US $ 53.000 (US $ 59.000 para 50 e mais). Além disso, o empregador pode fazer contribuições para participação nos lucros, que são despesas comerciais dedutíveis; Os diferimentos dos empregados fluem através das declarações fiscais do indivíduo. Se o documento do plano o permitir, os empréstimos podem ser retirados de um solo 401 (k). (Para mais, veja: Benefícios do Independent 401 (k) s .)

O solo 401 (k) deve estar no lugar até o final do ano civil para ser elegível para uso na atualidade ano, o que significa que o plano deve ser estabelecido até 31 de dezembro de 2015 para ser elegível para contribuições dedutíveis para 2015. As contribuições dos empregados devem ser feitas até o final do ano civil, mas as contribuições do empregador podem ser diferidas até a data do ano anterior O retorno de imposto é arquivado (incluindo extensões). (Para mais, veja: Independente 401 (k): Um plano de aposentadoria superior para proprietários únicos .)

Semelhanças

Tanto o SEP-IRA como o plano solo 401 (k) são fáceis de aberto e disponível na maioria das principais empresas, incluindo Vanguard Group, Fidelity Investments, Charles Schwab Corp. (SCHW SCHWCharles Schwab Corp44. 69-0. 29% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ), T. Rowe Price Group Inc. (TROW TROWT Rowe Price Group Inc95. 03 + 0. 49% Criado com o Highstock 4. 2. 6 ) e outros.

Ambos os planos oferecem muita flexibilidade em termos de tipos de veículos de investimento que podem ser utilizados, incluindo fundos mútuos, fundos negociados em bolsa, fundos fechados, ações individuais e títulos. Cada um também terá alguns investimentos e transações proibidos, e você deve falar com o administrador para garantir que você compreenda as regras. (Para mais, veja: 3 Regras da Conta de Aposentadoria para saber .)

Diferenças

A fórmula de financiamento é a maior diferença nos dois planos.

Os níveis de contribuição do SEP-IRA são baseados em uma porcentagem da renda do empregado até um máximo de 25% (funcionalmente 20% para um único proprietário que arquiva um Anexo C). Isso significa que um funcionário que ganhou US $ 100.000 poderia contribuir com US $ 25.000 para o SEP-IRA para o ano; se a renda do empregado caiu para US $ 30 000 no ano seguinte, a contribuição permitida também cairá - até um máximo de US $ 7,00 para o ano.

Os níveis de contribuição solo 401 (k), por outro lado, não estão ligados à renda. Um funcionário pode contribuir até US $ 18 000 (ou US $ 24 000, se 50 ou mais), independentemente do quanto ele faça. Isso significa que o empregado cuja renda caiu para US $ 30.000 poderia diferir mais do dobro do que um solo 401 (k) como poderia para um SEP-IRA.

Na maioria das situações, o solo 401 (k) permitirá maiores contribuições dos funcionários - mesmo sem o componente de participação nos lucros. (Para mais, consulte: Proprietários de negócios: Regras para planos de aposentadoria qualificados .)

Duas ótimas opções

Qualquer plano pode ser uma ótima ferramenta para clientes independentes de consultores financeiros.(Para mais, veja: Você é considerado uma pequena empresa? )

Por exemplo, digamos que você tenha um cliente que não tenha iniciado nenhum tipo de plano de aposentadoria para ele e percebe que ele deve mais em impostos para o ano anterior do que ele antecipou. Mesmo que o ano civil tenha terminado, o cliente ainda pode estabelecer e financiar um SEP-IRA até a data em que sua declaração de imposto é arquivada. O estabelecimento do plano prevê uma dedução fiscal adicional e obriga o cliente a dar esse primeiro passo para financiar um plano de aposentadoria de negócios.

Se você tem clientes que trabalham por conta própria, além de ter um emprego regular, qualquer plano pode ser uma maneira de permitir que eles deixem um pouco mais para a aposentadoria e oferecer uma dedução fiscal contra essa renda de trabalho por conta própria. Qual plano faz mais sentido variará pelo cliente e dependerá de fatores como o quanto eles economizam no plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.

Para os profissionais independentes de alto nível, como médicos e advogados, o solo 401 (k) pode ser combinado com um plano de pensão para permitir que o cliente reduza muito dinheiro para aposentadoria e obtenha economias fiscais significativas. (Para mais, consulte: Como os conselheiros podem tocar no nicho de médico .)

A linha inferior

Os proprietários de pequenas empresas e os trabalhadores por conta própria são responsáveis ​​pelo financiamento de sua própria aposentadoria. O SEP-IRA e o solo 401 (k) são duas ótimas ferramentas para ajudar esses indivíduos a atingir esse objetivo. Como seu assessor financeiro, você pode agregar valor ajudando esses clientes a implementar o plano apropriado para sua situação. (Para mais informações, veja: 10 Benefícios fiscais para o trabalhador independente .)