Um dos maiores desafios para os aposentados é o gerenciamento de retiradas de suas diversas contas de aposentadoria. Estes podem incluir uma conta de aposentadoria individual (IRA) 401 (k), anuidades e contas de investimento tributáveis. Existem diversos fatores a serem considerados, incluindo implicações fiscais. Muitos aposentados não percebem que o dinheiro antes de impostos em contas de imposto diferido está sujeito à tributação como receita ordinária quando retirada. Para que US $ 1 milhão em seu 401 (k) possa fornecer apenas um fluxo de caixa pós-imposto de US $ 600.000 a US $ 700.000 ao longo do tempo depois que os impostos são pagos. Aqui estão alguns fatores para os aposentados e seus consultores financeiros considerar quando planejam retirar suas contas de aposentadoria.

Olhe para todas as fontes de renda de aposentadoria

À medida que você se aproxima da aposentadoria, é importante fazer um balanço de todos os ativos financeiros disponíveis para financiar sua aposentadoria. Aqui está uma lista parcial. Dependendo da sua situação, pode haver outros. (Para mais informações, veja: Fechamento na aposentadoria? Leia estas dicas .)

• Segurança social
• Pensões
• 401 (k) e outros planos de contribuição definida
• IRAs
• Investimentos tributáveis ​​
• Emprego durante a aposentadoria
• Interesse em uma empresa
• Políticas de seguro de vida em dinheiro
• Anuidades

Determine o valor desses ativos e o tipo de fluxo de caixa que você pode esperar durante a aposentadoria. Como parte disso, você precisará avaliar os problemas de imposto de renda associados ao recurso a algumas dessas fontes. (Para mais, consulte: Você pagará impostos durante a aposentadoria? )

Planos IRAs e DC

Os levantamentos das contas IRA e 401 (k) tradicionais geralmente estão sujeitos a impostos sobre o valor total retirado. Isso também se aplica a outros planos de aposentadoria de contribuição definida, como o 403 (b), o sistema de aposentadoria de professores (TRS) do governo federal e 457 planos utilizados por muitas unidades governamentais estaduais e municipais. Este é certamente o caso de quaisquer contribuições feitas antes de impostos e os ganhos associados a essas contribuições.

Alguns planos de contribuição definida também permitem contribuições após impostos. Isso também é verdade para as contas IRA tradicionais para a parcela das contribuições que se enquadram fora das gamas de renda permitidas para contribuições dedutíveis. Se você efetuou contribuições pós-impostos, você precisará acompanhar essas informações, pois as retiradas de contas com os dois tipos de contribuições são avaliadas entre os dois tipos. (Para mais, consulte: 5 Erros de Aposentadoria (ing) .)

As contribuições para as contas Roth IRA e para Roth 401 (k) são feitas com dólares após impostos. No caso de Roth IRAs, o dinheiro pode ser retirado sem impostos, desde que sua contribuição inicial do Roth IRA tenha sido de pelo menos cinco anos e você é pelo menos 59 ½.Além disso, não há distribuições mínimas exigidas, como existem com IRAs tradicionais. Um Roth 401 (k) é semelhante, mas difere em que as distribuições mínimas necessárias devem ser tomadas. O rolo da conta para um Roth IRA é uma solução para evitar esse problema.

Investimentos e receitas tributáveis ​​

As contas de investimento tributáveis ​​são uma maneira válida de salvar para aposentadoria. As implicações fiscais ao usar esses investimentos podem incluir impostos sobre ganhos de capital ou a tributação de quaisquer juros ou dividendos recebidos. Os pagamentos de uma pensão de benefício definido geralmente são tributáveis ​​como receita ordinária. A segurança social pode ser tributada com base na sua idade e renda. (Para mais, veja: Poupança de aposentadoria: diferido por impostos ou isento de impostos? )

Anuidades

As anuidades podem ser financiadas com dólares após impostos (não qualificados) ou podem ser realizadas dentro de um IRA ou certos planos de aposentadoria diferidos de impostos (qualificados). No caso de anuidades não qualificadas, a parcela referente às suas contribuições para a conta não é tributada e a parcela que representa ganhos nos investimentos subjacentes é. As regras de tributação reais serão diferentes se você anuir a conta ou tomar distribuições fragmentadas em vários horários. Os levantamentos de uma conta qualificada estão totalmente sujeitos a tributação, com exceção de quaisquer contribuições após impostos que possam ter sido feitas.

Valor de dinheiro Seguro de vida

O seguro de vida do valor em dinheiro é frequentemente promovido por agentes de seguros e consultores financeiros comissionados como um veículo de poupança para aposentadoria. Se estruturado corretamente, o segurado pode levar o que equivale a um empréstimo isento de impostos da política para financiar a aposentadoria. Deve-se ter cuidado para garantir que o valor de caixa da política não caia abaixo de um certo nível que desencadeie um evento tributável. (Para mais informações, veja: Como o valor em dinheiro se constrói em uma Política de seguro de vida .)

Puxando-o todos juntos

Dada a informação acima e outros fatores, a questão permanece quais contas eu deveria ganhar dinheiro fluxo na aposentadoria e em qual ordem? Não há resposta dura e rápida, mas aqui estão alguns fatores a serem considerados. A aposentadoria hoje é um pouco de uma abordagem por etapas para muitos que podem se aposentar de seu emprego a tempo inteiro, mas podem trabalhar pelo menos a tempo parcial durante os primeiros anos de aposentadoria. Se esta é a sua situação, você pode considerar o recurso às contas de aposentadoria diferidas mais tarde se você tiver a opção de tirar dinheiro das contas de investimento tributáveis ​​primeiro.

Uma vez que atinge os 70 anos de idade, você não tem escolha em termos de suas distribuições mínimas exigidas de quaisquer contas de aposentadoria diferidas. Isso não se aplica a contas de anuidade não qualificadas e pode não se aplicar a um 401 (k) com seu empregador atual se você ainda estiver trabalhando. (Para mais, veja: Quanto deve retirar os aposentados das contas? )

Outro fator a considerar é que sua segurança social pode ser afetada negativamente por uma renda mais elevada. Em 2015, se seus ganhos excederem US $ 15, 720 e você é mais jovem do que sua idade de aposentadoria completa, seu benefício será reduzido em US $ 1 por cada $ 2 que seu salário exceda esse limite.

Lembre-se de que a maior taxa de ganhos de capital de longo prazo para investimentos tributáveis ​​mantidos por pelo menos um ano é de 20% para os que estão nos principais segmentos de imposto de renda. Mesmo com o potencial da 3. 8% de sobretaxa do Medicare, essa taxa é mais barata do que as taxas das taxas de imposto de renda ordinárias sobre as retiradas de contas de aposentadoria diferida se você estiver em um dos montantes de imposto de renda mais elevados. (Para mais informações, consulte: Impostos de ganhos de capital em 2015 .)

Para muitos aposentados, a decisão sobre quais contas para tocar será uma mistura de vários tipos. Se você esgotar completamente seus investimentos e economias tributáveis, você será forçado a usar as contas diferidas de impostos exclusivamente em algum momento e isso pode ser uma fonte de dinheiro caro. Para muitos aposentados, pode fazer sentido aproveitar ao máximo o lucro ordinário até os limites da faixa de imposto mais baixa de 15%. Para clientes comuns, isso varia até $ 74, 900 e até US $ 37, 450 para arquivadores únicos em 2015. A estratégia aqui é manter sua receita ordinária dentro do suporte de imposto de 15% e, em seguida, tocar em fontes como Roth IRA, uma poupança ou conta do mercado monetário, valor em dinheiro de uma apólice de seguro de vida, a venda de investimentos tributáveis ​​onde o valor de mercado é menor que o custo ou outras fontes de caixa não tributáveis ​​ou de baixa tributação.

Além disso, você quer trabalhar com seu consultor financeiro e profissional de impostos para fazer algum planejamento que inclua o montante necessário para financiar sua aposentadoria e isso leva em conta sua situação fiscal. (Para mais, veja: Estratégias para retirar renda de aposentadoria .)

A linha inferior

Gerenciando seus levantamentos de várias contas de aposentadoria durante a aposentadoria pode ser uma tarefa complexa, especialmente se você possui contas de vários tipos . Um consultor financeiro qualificado pode oferecer aos clientes um conselho valioso no gerenciamento de sua renda de aposentadoria.