Roth IRA conversões são um tópico popular na imprensa financeira. No entanto, como a maioria das coisas no mundo do planejamento financeiro e do investimento, não é necessariamente o movimento certo para todos. Os consultores financeiros e seus clientes precisam dar uma olhada crítica nesta estratégia para determinar se é a opção certa para a situação de um cliente.

Aqui estão algumas diretrizes básicas do Roth IRA. (Para leitura relacionada, veja: Conversão de economias IRA tradicionais em Roth IRA. )

Seu suporte fiscal agora e depois

Não é incomum que os aposentados estejam em uma faixa de imposto mais alta durante a aposentadoria. Se for esse o caso, pode fazer sentido fazer uma conversão Roth com algum ou todo o seu dinheiro em contas diferidas antes da aposentadoria.

Os consultores financeiros podem ajudar os clientes a determinar se o pagamento de impostos adicionais sobre o rendimento corrente será compensado por poupanças fiscais nos anos futuros.

A conversão de um dinheiro IRA tradicional de um cliente para um Roth IRA pode fornecer um nível de diversificação fiscal em aposentadoria para se proteger contra futuras mudanças nas taxas de imposto e regras relacionadas.

Reduzindo as Distribuições Mínimas Requeridas

Para os clientes com contas de plano IRA e 401 (k) tradicionais muito grandes que resultarão em grandes distribuições mínimas exigidas (RMDs) na estrada, os consultores financeiros podem sugerir que o cliente embarque em uma série das conversões de Roth ao longo de um período de anos. Se o dinheiro dos RMDs não for necessário, a redução do imposto pode ser paga ao longo dos anos de aposentadoria do cliente.

Roth IRAs não estão sujeitos a RMDs e pode ser permitido permanecer intacto e crescer em valor. Após a morte do titular da conta, a conta pode ser deixada para um cônjuge (se aplicável) e eles podem usá-la como sua. A conta não ficaria sujeita a RMDs enquanto estiverem vivos. (Para leitura relacionada, veja: Evitando erros em RMDs. )

O cônjuge sobrevivente pode, por sua vez, deixar a conta para seus beneficiários designados, que serão obrigados a tomar RMDs, mas essas distribuições não são tributadas. Para aqueles clientes para quem deixar suas contas IRA para herdeiros é uma prioridade, um assessor financeiro pode ajudar a executar os números e determinar se esta é uma estratégia benéfica.

Clientes mais antigos

Um dos problemas para clientes mais antigos considerando uma conversão é se eles poderão recuperar o valor gasto no pagamento dos impostos ao longo da vida útil remanescente. A resposta, é claro, é que isso depende. Os consultores financeiros precisarão fazer alguns pressupostos e, em seguida, estimular os números para ajudar a tomar essa decisão. Especialmente para clientes mais velhos em um suporte de impostos elevado, é questionável se uma conversão de Roth nunca pagará por seus próprios méritos.

Geralmente, não faz sentido fazer uma conversão Roth se você não tiver dinheiro fora do IRA para cobrir os impostos que serão devidos. Se o cliente tiver que retirar fundos extra da conta para cobrir os impostos, isso se torna uma proposta cara e geralmente isso seria uma razão para evitar a conversão.

Para aqueles que antecipam estar em uma faixa de imposto mais baixa na aposentadoria, pode não fazer sentido fazer uma conversão Roth IRA. Um dos benefícios de fazer uma conversão Roth é a capacidade de evitar ou reduzir seus RMDs na aposentadoria. Aqueles que estarão em uma faixa de imposto mais baixa na aposentadoria provavelmente precisarão do dinheiro de seus RMDs quando se aposentarem, então provavelmente não faz sentido pagar os impostos sobre a conversão. (Para leitura relacionada, veja: Um lembrete de RMD. )

Famílias com crianças com idade universitária

As conversões Roth IRA geram renda para o titular da conta no ano da conversão. Para aqueles com crianças em idade universitária que estarão preenchendo o formulário FAFSA buscando ajuda financeira, pode ser aconselhável evitar conversões de Roth por aqueles anos que afetariam o cálculo do auxílio. Em geral, seria melhor trabalhar em torno desses anos para dar ao seu filho o melhor tiro possível para ajuda financeira.

Parece uma situação de catch-22, mas a renda de fazer uma conversão de Roth pode proibi-lo de fazer uma contribuição para uma conta Roth IRA. Em 2016, a eliminação progressiva para arquivos individuais começa em US $ 117.000 de renda bruta ajustada modificada com inelegibilidade total de US $ 132.000. Para arquivadores conjuntos, a eliminação começa em US $ 184.000, com inelegibilidade total em US $ 194.000.

Da mesma forma, para aqueles que desejam fazer uma contribuição pré-imposto para um IRA tradicional, os limites de renda são muito menores. Uma conversão Roth poderia empurrá-lo sobre esses limites.

A linha inferior

O Roth IRA é um maravilhoso veículo de poupança para aposentadoria. A capacidade de converter ativos em IRAs tradicionais em um Roth é uma ferramenta de planejamento conveniente que pode oferecer aos clientes um conjunto adicional de opções na estratégia de aposentadoria. Os consultores financeiros podem fornecer aos clientes uma orientação e um conselho inestimável para determinar se esta é uma boa opção para eles. (Para leitura relacionada, veja: Roth 401 (k) vs. Roth IRA: O que é melhor? )