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Uma vez que a temporada de impostos termina, isso não significa que você tenha chance de fazer uma solução de última hora para conversões Roth IRA ou uma mudança de contribuição tenha passado. Uma vez que as conversões e as contribuições podem ter um impacto significativo na riqueza a longo e curto prazo, os consultores financeiros e os contribuintes podem querer verificar novamente os seus números antes do prazo final, geralmente em meados de outubro. Faltando a data de outubro exigiria uma decisão de carta particular difícil de obter do Internal Revenue Service para reverter o erro. (Para mais informações, veja: Erro? Como registrar um retorno de imposto alterado .)
Cenários comuns
O erro mais comum é o sobre-financiamento de um Roth IRA, excedendo os limites de renda bruta ajustados modificados. Se não for corrigido, o contribuinte pode estar sujeito a uma penalidade de 6%; Isso pode resultar bastante oneroso, dependendo da quantidade de capital investido. Os consultores financeiros podem recarregar as contribuições arquivando o Formulário 1040X (bem como qualquer arquivo estatal) e solicitando uma transferência do Roth IRA. (Para mais, veja: Lucro bruto versus lucro bruto ajustado versus renda bruta ajustada modificada .)
No caso de um indivíduo pretender contribuir com um Roth IRA em vez de um IRA tradicional, a abordagem é semelhante: as contribuições podem ser recaracterizadas para o IRS e para o IRA tradicional. Se o contribuinte não completar as contribuições Roth IRA durante um determinado ano e o erro for despercebido até que o formulário 1040X tenha sido arquivado, o contribuinte pode pagar impostos adicionais sobre as contribuições Roth IRA para o IRS. (Para leitura relacionada, veja: Documentos fiscais que você deve sempre manter .)
As maiores mudanças são necessárias ao reverter ou desfazer uma conversão Roth IRA, que pode ter um impacto significativo na base do contribuinte. Muitas vezes, um indivíduo pode querer desfazer uma conversão se ele perceber uma perda substancial no valor de sua conta. Um Roth IRA exigiria que o indivíduo pague impostos sobre o montante total, enquanto um IRA tradicional permitiria que ele pagasse apenas impostos sobre o que resta na conta. (Para mais informações, consulte: Rechar a sua contribuição IRA ou conversão Roth .)
Decisões de cartas privadas
Os consultores financeiros e contribuintes que perdem o prazo de meados de outubro podem solicitar uma decisão privada emitida pelo IRS para remediar o problema. Embora o IRS não seja obrigado a conceder esses pedidos em todos os casos, a agência tende a fazê-lo quando houve um erro de custodiante ou conselheiro; A desculpa "Esqueci" raramente funciona. (Para mais informações, consulte: Registo de imposto impróprio, agora o que? )
As resoluções em vigor de uma carta privada podem levar de seis meses a um ano e podem custar entre US $ 500 e US $ 10 000, dependendo da questão , de acordo com o Bankrate.E, embora seja possível que os indivíduos solicitem uma decisão de carta privada por conta própria, a maioria dos especialistas recomendam que consultem um profissional de impostos ao lidar com o IRS devido ao custo de erros. Custos de conversões perdidas no intervalo de $ 4,000, por algumas estimativas. (Para mais informações, consulte: A Matemática de imposto simples de Roth Conversions .)
As decisões de cartas particulares devem ser um último recurso devido ao custo e tempo envolvidos. Em vez disso, os consultores financeiros devem marcar seus calendários e ter a discussão com os clientes bem antes de meados de outubro para acomodar atrasos da parte do cliente. Esta é a melhor maneira de garantir o cumprimento do prazo; se for perdida, as decisões das cartas particulares são um remédio caro que poderia refletir mal no assessor. (Para leitura relacionada, consulte: Assessores: Evite estes erros comuns .)
A linha inferior
Mesmo que o dia do imposto tenha vindo e ido, os erros ainda podem ser corrigidos até meados de outubro. Os consultores financeiros podem querer verificar novamente a documentação do cliente para garantir que as conversões do IRA sejam feitas com o tempo e as contribuições foram feitas corretamente. A falta de atendimento adequado às preocupações na data de outubro poderia forçar os conselheiros e seus clientes a solicitarem uma decisão de carta privada do IRS, uma abordagem demorada e dispendiosa que poderia prejudicar a relação conselheiro-cliente. (Para mais, veja: Faça estas 5 resoluções fiscais para o próximo 15 de abril .)
Erro de imposto do iRA? Ainda pode ser hora de corrigi-lo
, Mesmo que o dia do imposto tenha vindo e ido, os erros ainda podem ser consertados até meados de outubro, incluindo aqueles que fazem com Roth e IRAs tradicionais.
Uma IRA de pensão de empregado simplificada (SEP) pode ser convertida em Roth IRA da mesma forma que um IRA tradicional pode?
Sim. Um SEP IRA pode ser convertido em Roth IRA. Como você pode saber, um SEP IRA é apenas um IRA tradicional que recebe contribuições SEP do empregador. Uma vez que as contribuições do SEP são feitas para a conta, elas assumem a identidade dos ativos tradicionais do IRA tradicional e estão sujeitas ao mesmo conjunto de regras. Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contact Denise)
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.