Quando se trata de fundos de aposentadoria, a questão não é se você deve investir ou não; qualquer conselheiro irá dizer-lhe que quase todos, independentemente da situação, deveriam canular uma parcela de seus ganhos para uma conta de aposentadoria.

Em vez disso, a questão é se você deve investir em uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) ou Roth IRA. Para muitos investidores, a resposta a essa pergunta pode mudar ao longo do tempo por uma variedade de razões pessoais ou financeiras. Assim, não é incomum se encontrar em uma situação em que você considere a recaracterização de um IRA tradicional. Se esse processo parecer assustador, você não está sozinho. Aqui estão algumas dicas que ajudarão a quebrar as complexidades dessas conversões.

Por que fazer o movimento?

Antes de considerar mover fundos de um IRA tradicional para um Roth, familiarize-se com as diferenças básicas entre eles. É fácil ficar pendurado nos aspectos técnicos do que separa Roth IRAs dos tradicionais, mas muito de como eles se diferenciam se resume a como eles são tributados. O dinheiro é colocado em contas individuais de aposentadoria individuais antes que os impostos sejam pagos, enquanto o dinheiro é investido em Roth IRA após os impostos são pagos.

As diferenças fiscais não terminam aí. IRAs tradicionais permitem que você adie os impostos até a aposentadoria, enquanto Roth IRAs exigem que você pague impostos na frente. Você pode deduzir os IRAs tradicionais de seus impostos, enquanto Roth IRAs não são dedutíveis. Para mais diferenças tributárias entre RTI IRAs e IRAs tradicionais, veja Traditional e Roth IRAs: qual é melhor para impostos?

Aprenda o Lingo

Na indústria, recaracterizar significa converter um tipo de conta de aposentadoria para outra. Deve haver uma razão premente ou substancial para recaracterizar, e a maioria dos investidores se enquadra em uma das poucas categorias. No lado financeiro, os ativos da conta podem, infelizmente, ter diminuído após a conversão. Tal situação se torna uma séria perda de proposição quando, após um fundo ser avaliado a uma taxa mais alta, ele declina significativamente, deixando um investidor preso com uma taxa de imposto pesada no montante original avaliado. O recurso a esses fundos permite que um indivíduo evite qualquer responsabilidade fiscal que a conversão carrega. Para fazer uma recaracterização parcial simplesmente significa que você converte apenas uma parte de uma conta IRA para outro tipo.

Do lado pessoal, mudanças no trabalho, família ou saúde podem significar que um investidor sente que outro tipo de conta seria mais benéfico no longo prazo. Finalmente, alguns investidores se recatacterizam porque sua contribuição original provou ser inelegível para a conversão para o tipo original de IRA.

Receitas e Perdas

Mesmo se você estiver acostumado a preencher seus próprios formulários de imposto, você quer considerar a contratação de um profissional de impostos para calcular seus ganhos e perdas com base na fórmula designada do Internal Revenue Service (IRS ) fornece. Essencialmente, a fórmula calcula os ganhos (ou perdas) especificamente sobre o valor em dólares que você recarrega. Se você recarregar o valor total da conta, esta etapa é desnecessária porque as conversões completas estão isentas da regra. No entanto, muitos investidores apenas convertem uma parte dos RRA IRAs para IRAs tradicionais. Neste caso - uma conversão parcial equivale a uma recaracterização parcial - você deve enviar esse cálculo para o IRS.

Um processo simples

A caracterização de uma conversão não precisa ser tão complexa quanto parece. Essencialmente, você deve transferir seus ativos da conta IRA inicial para uma nova conta IRA. Vale a pena perguntar à sua instituição financeira: alguns passarão por sua recaracterização simplesmente processando a mudança de sua antiga conta Roth IRA para uma versão tradicional. Antes de prosseguir com o processo, você quer se educar sobre o tipo de documentação que o procedimento exige em sua instituição. Para mais informações sobre os aspectos técnicos do processo, consulte Racterizando sua contribuição IRA ou Roth .

O que sobre o IRS?

As contribuições do IRA são reportadas ao Internal Revenue Service no Formulário 5498 do IRS - seu administrador do IRA saberá preencher corretamente este formulário. Se você prosseguiu com uma recaracterização parcial, você reportará as informações financeiras no Formulário 8606 do IRS; Lembre-se de que este formulário não é necessário para reteracterisações completas.

A linha inferior

As decisões envolvendo contas de aposentadoria são um terreno previsível para o remorso do comprador. Às vezes, as pessoas querem recaracterizar um IRA tradicional porque se converteram na outra direção e agora desejam que não o tenham feito. No entanto, enquanto uma mudança ruim no mercado de ações pode ser inabalável, isso não é simplesmente quando se trata de investir em um IRA.

Se você moveu seus fundos de aposentadoria de um IRA tradicional para um Roth IRA e pagou o imposto de renda significativo que tal movimento implica - e o remorso do comprador se instalou - você está com sorte. Enquanto o governo federal não o resgatar em muitas outras decisões financeiras, oferece um período de carência para quem se converteu em Roth IRAs no período fiscal anterior. Você terá até 15 de outubro do ano fiscal seguinte para desfazer a conversão sem penalidade e colocar seu dinheiro de volta em um IRA tradicional.