Todos os anos, as pessoas que são 70 ½ ou mais são obrigadas a ter uma distribuição mínima de contas de aposentadoria, como IRAs, 401 (k) planos, 403 (b) s e outros. Se houver apenas uma conta, este é um processo bastante simples e direto. No entanto, garantir que você tenha adequadamente as distribuições necessárias quando várias contas estão envolvidas podem ser um pouco mais complexas.

Calculado pela conta

Todos os anos, cada custodiante de suas várias contas de aposentadoria calculará sua distribuição mínima requerida (RMD) para essa conta para o ano atual. Isso inclui contas IRA, bem como planos de aposentadoria da empresa, como o seu 401 (k). (Para leitura relacionada, veja: Conselhos de economia de impostos para titulares de IRA .)

Este cálculo é baseado em uma combinação do saldo na conta a partir de 31 de dezembro ^st e sua idade. O Internal Revenue Service fornece tabelas para este cálculo. Esses valores RMD são relatados ao IRS.

Detalhes para várias contas

Se você possui mais de uma conta IRA tradicional, você pode levar pelo menos o RMD calculado de cada conta ou você pode tirar toda a distribuição de uma das contas ou de qualquer combinação das contas conforme desde que a distribuição total seja a soma das distribuições combinadas necessárias. (Para mais, veja: Como os Impostos de Retirada de IRA são tributados? )

Seu 401 (k) funciona um pouco diferente. Você deve tomar pelo menos o RMD calculado de cada 401 (k) conta. (Para mais, consulte: 401 (K) Distribuições do plano. )

Existe uma exceção para isso se você estiver trabalhando e tiver uma conta 401 (k) com seu empregador atual. Enquanto você não possuir 5% ou mais da empresa, você está isento de tomar a distribuição mínima exigida. Observe que isso não é automático, seu empregador precisa fazer essa eleição.

As contas Roth IRA não exigem que você faça uma distribuição anual.

Por que tem várias contas?

Quando se trata de IRAs tradicionais, francamente não tenho certeza do que a lógica está por trás de várias contas. Na verdade, considero isso prejudicial para a tarefa de gerenciar efetivamente o portfólio. Além da questão dos RMDs, gostaria de sugerir a qualquer pessoa com mais de uma conta IRA tradicional e / ou mais de uma conta Roth IRA que você olha seriamente a consolidação dessas contas. Escolha o custodiante que oferece taxas baixas e fácil acesso aos veículos de investimento que você costuma usar. (Para mais, veja: Uma Visão Geral do Plano de Aposentadoria RMDs .)

Quanto às antigas contas 401 (k), geralmente sugiro que as pessoas se consolidem aqui também. No entanto, se um plano antigo oferece investimentos que você deseja manter em classes de ações vantajosas e de baixo custo, então pode fazer sentido deixar esses dólares em seu plano antigo.Eu tive algumas situações de clientes como esta ao longo dos anos. A não ser isso, é melhor consolidar as antigas contas 401 (k) em um IRA de rolagem ou no plano do empregador atual se for bom. (Para mais, veja: Dicas para Rollovers do plano de aposentadoria .)

Existem algumas exceções quando se trata de planos 401 (k):

• Existem regras especiais para aqueles que são menos de 55 em relação a a capacidade de retirar os planos 401 (k) ao deixar seu empregador e evitar a pena de retirada antecipada que de outra forma seria aplicável.
• Se você possui ações da empresa no plano 401 (k) da sua empresa, você pode ter direito a certas vantagens fiscais usando as regras de valorização líquida não realizada (NUA). Você perde essas vantagens fiscais se você rolar o estoque para uma conta IRA, no entanto.

Certifique-se de obter isso direito

As penalidades por não ter uma distribuição mínima exigida são íngremes. Além do imposto de renda devido, você terá uma penalidade de 50% sobre o valor não realizado. Ter que lidar com várias contas só complica a questão e pode deixá-lo suscetível a incorrer nessas penalidades se você não estiver no topo das coisas. (Para mais, veja: Evitando erros nas distribuições mínimas necessárias .)

A linha inferior

As distribuições mínimas necessárias são um fato da vida para aqueles que são 70 ½ ou mais com contas de aposentadoria. Essas distribuições devem ser tomadas e ter que lidar com várias contas pode complicar a questão. Para muitos, pode ser aconselhável consolidar as contas de aposentadoria, sempre que seja prático, não só para tornar o processo RMD mais fácil, mas também para tornar o gerenciamento de seus investimentos de aposentadoria menos complexos. (Para mais informações, consulte: Um lembrete de distribuição mínima obrigatória .)