Suponhamos que o titular do IRA, nós o chamaremos Tom, morre em 2008. Se Tom fosse obrigado a tomar um mínimo necessário distribuição (RMD) para 2008 (e não retirou esse montante antes de morrer), os seus beneficiários são obrigados a retirar esse montante até 31 de dezembro de 2008. O pagador é obrigado a denunciar o montante sob o número de identificação fiscal do beneficiário e o beneficiário é obrigado a incluir o valor na renda dele. Tenha em mente também que o valor é calculado como se o proprietário do IRA (Tom) tivesse vivido ao longo de 2008.
Citar o Regulamento do Tesouro §1. 401 (a) (9) -5 Q & A 4 (a). Ele afirma:
"Se um funcionário morrer após a data de início requerida, o período de distribuição aplicável ao cálculo do valor que deve ser distribuído durante o ano civil de distribuição, que inclua a morte do funcionário, é determinado como se o empregado tivesse vivido por toda parte nesse ano. Assim, uma distribuição mínima exigida, determinada como se o empregado tivesse vivido ao longo desse ano, é necessária para o ano da morte do empregado e esse valor deve ser distribuído a um beneficiário na medida em que tem ainda não foi distribuído ao empregado. "
Para mais informações, leia Evitando Armadilhas RMD .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
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