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De acordo com a Lei de Atingir uma Vida de Vida Melhor de 2014 (Lei ABLE), quando o beneficiário designado de uma conta 529A morre, todos os fundos remanescentes devem ser distribuídos a um beneficiário sobrevivente indicado no 529A conta ou à propriedade do beneficiário designado falecido. Além disso, o estado que administra a conta 529A pode apresentar uma reclamação pelo montante total de assistência médica paga pelo beneficiário designado de acordo com o plano Medicaid do estado depois que todas as demais despesas médicas e prémios pendentes foram pagos. Todas as transferências de fundos 529A para o estado ou um beneficiário após a morte do proprietário da conta estão geralmente sujeitas a impostos federais e estaduais, mas não a uma penalidade adicional de 10%.
Beneficiário designado
Qualquer pessoa que se torne incapacitada antes dos 26 anos de idade pode iniciar uma conta 529A desde que sua deficiência se qualifique nos termos da Lei ABLE. A pessoa deve ter uma deficiência que causa uma limitação funcional grave e marcada na vida cotidiana, incluindo cegueira, transtorno mental, câncer ou distúrbio do sistema imunológico. No momento em que uma conta 529A é criada, o beneficiário designado deve mostrar evidências que apóiem uma deficiência qualificada. A Lei ABLE exige que o beneficiário designado forneça certificação todos os anos que mostre que continua a satisfazer o status de pessoa elegível com deficiência.
529A Contribuições da conta
As contribuições para uma conta 529A são tratadas como presentes e se qualificam para uma exclusão anual do imposto de presente federal. O montante de exclusão qualificado de 2015 é fixado em US $ 14 000, o que significa que o doador não enfrenta consequências fiscais de doações federais se ele contribui com menos de US $ 14 000 para um plano 529A.
O que acontece com a dívida do estudante se você morre?
O que acontece com a dívida estudantil quando você morre? Tudo depende da agência de empréstimos.
Se um nome de confiança é nomeado como beneficiário de um IRA, o administrador dessa fidedignidade pode ser o beneficiário sem que o proprietário do IRA assine o formulário de Mudança de Beneficiário?
Enquanto o proprietário do IRA está vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um advogado, em que uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA.
Por quanto tempo um beneficiário do IRA deve ter um RMD depois que o titular do IRA morre?
Suponhamos que o titular do IRA, nós o chamaremos de Tom, morre em 2008. Se Tom fosse obrigado a tomar uma distribuição mínima exigida (RMD) para 2008 (e não retirou esse montante antes de morrer), ele os beneficiários são obrigados a retirar esse valor até 31 de dezembro de 2008.