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Para usar a demonstração do fluxo de caixa para fazer um orçamento, uma empresa precisa combinar a parcela do fluxo de caixa operacional do seu fluxo de caixa com seu orçamento de caixa. O orçamento de caixa de uma empresa e suas entradas de caixa operacionais de sua demonstração de fluxo de caixa não são iguais, mas estão intimamente relacionados e são ambos necessários para criar um orçamento abrangente.

Um orçamento de caixa mede o montante de caixa disponível que uma empresa tem à sua disposição para pagar seus custos operacionais de curto prazo. O montante global do orçamento de caixa é determinado pelo valor do caixa operacional que uma empresa deixou após o pagamento de suas contas mensais.

A parcela de entrada de caixa operacional do fluxo de caixa da empresa é o segundo componente para a criação de um orçamento efetivo. As entradas de caixa operacionais da empresa fornecem uma indicação de todo o dinheiro disponível que vem da empresa de várias fontes. O dinheiro pago pelos clientes por bens e serviços, cobranças de contas a receber e bens e serviços que podem ser facilmente liquidados por dinheiro são exemplos de fontes de caixa operacional.

Juntos, o orçamento de caixa de uma empresa e a parcela de entrada de caixa operacional de seu fluxo de caixa fornecem uma boa indicação do valor do caixa que a empresa tem disponível para gastar ao longo de um período de tempo específico. Os dois se combinam para que uma empresa saiba quanto dinheiro está disponível no final de cada período de tempo, e é o valor máximo que pode gastar sem precisar pedir dinheiro emprestado ou aumentar o financiamento.

O orçamento de caixa e a entrada de caixa operacional são essencialmente o orçamento geral de uma empresa. O total de fundos disponíveis é alocado entre diferentes departamentos ou centros de custo, pois os gerentes vêem o melhor ajuste.