Se você é cidadão do Canadá, do México ou de outro país e às vezes vive e trabalha na U. S. em um visto, você pode ser considerado um estrangeiro não residente. Para efeitos fiscais, o IRS define um estrangeiro não residente como um não-U. S. cidadão que está legalmente presente na U. S., ou falta um cartão verde ou não passa o teste de presença substancial. Como estrangeiro não residente, o IRS exige que você pague imposto de renda apenas no dinheiro que você ganha de uma fonte de U. S.

Muitos estrangeiros não residentes que vivem e trabalham na U. S. optam por investir em um plano de aposentadoria 401 (k) oferecido pelo empregador americano. No entanto, quando é hora de retornar ao seu país de origem, isso pode criar um dilema. Você deve deixar seus fundos no 401 (k)? Você deve retirá-lo antes de deixar o U. S. ou esperar até você voltar no seu país de origem? Você deve rolar para outra conta? E como suas retiradas 401 (k) serão tributadas uma vez que você não viver mais no U. S.?

Continue lendo para aprender a resolver este enigma não residente 401 (k).

Cashing Out

Quando se trata de retiradas de contas de aposentadoria antecipada, as regras são as mesmas para residentes de U. S. e estrangeiros não residentes. De acordo com o IRS, os participantes de um plano tradicional ou Roth 401 (k) não podem retirar fundos até atingir a idade de 59½ ou ficar permanentemente incapazes de trabalhar devido a deficiência. Se você é menor de 59½ anos, não está desativado e opta por retirar os fundos do seu 401 (k), você estará sujeito a uma penalidade de retirada precoce de 10%. Então, se o seu 401 (k) vale US $ 15.000 e você decide liquidar a conta, você será obrigado a pagar US $ 1, 500 adicionais em impostos. Isso significa que sua retirada é essencialmente reduzida para US $ 13, 500.

Para completar, sua completa retirada de 401 (k) será tributada como receita pela U. S. - mesmo que você esteja de volta ao seu país de origem quando retirar os fundos. Como as contribuições para as contas tradicionais 401 (k) são feitas com dólares pré-impostos, isso significa que quaisquer fundos retirados estão incluídos em sua receita bruta para o ano em que a distribuição é tomada. Digamos que sua taxa de imposto de renda é de 20% no ano em que liquidar seu 401 (k). Isso leva o impacto total de impostos até 30% para essa retirada (a pena de retirada antecipada de 10% + sua taxa de imposto de renda de 20%). Portanto, quando você retirar US $ 15.000 do seu 401 (k), você terá que pagar um total de $ 4, 500 em impostos, o que reduz o total do seu valor de take-home para US $ 10 500. Isso é precisamente porque muitos consultores financeiros dizem aos residentes dos EUA que descontar seus 401 (k) antes de atingir 59½ não é a opção mais inteligente.

No entanto, um especialista em impostos pode oferecer conselhos diferentes a um não-residente que esteja planejando retornar ao seu país de origem.Se você voltar para trás e aguardar o próximo ano fiscal para retirar o seu 401 (k), você provavelmente entrará em uma faixa de imposto menor, já que você não estará trabalhando e ganhando renda nos EUA. Isso poderia reduzir muito o montante do imposto de renda que você terá que pagar na distribuição 401 (k). Lembre-se: não importa onde você mora quando você paga, você ainda terá que pagar a penalidade de retirada antecipada de 10% se você for menor que 59½. (Para mais, veja Como você calcula penalidades em uma retirada antecipada 401 (k)? )

Roll It Over

Outra maneira de reduzir seu pagamento de imposto em uma retirada 401 (k) é para transferir os fundos para outra conta com vantagem fiscal, como uma conta de aposentadoria individual (IRA). Quando você tira uma rolagem direta do seu 401 (k) para um IRA, você evitará a penalidade de retirada antecipada de 10%. Para tirar isso, você precisará abrir o IRA primeiro e, em seguida, financiá-lo com o 401 (k). (Para mais, veja Guia para 401 (k) e IRA Rollovers .)

Como um 401 (k), se você fizer uma distribuição do seu IRA antes de atingir a idade de 59½, "você ainda incorre em uma penalidade de imposto de 10%, mas você tem mais flexibilidade em termos de exceções para evitar a penalidade, como despesas médicas não reembolsadas, comprador de casa pela primeira vez, deficiência, etc. ", diz Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors, Inc. , Irvine, Califórnia, e autor de "Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors". (Para mais, veja 9 Retiradas de IRA sem penalidade .)

Como exemplo, você pode fazer uma retirada antecipada sem penalção de um IRA para despesas qualificadas de ensino superior, como aulas, livros e suprimentos para inscrição em uma instituição elegível - mais um montante especificado para sala e conselho, conforme determinado por sua escola, se você participar de pelo menos meio tempo. O IRS observa que algumas instituições educacionais no exterior participam dos programas do Federal Education Aid Aid (FSA) do Departamento de Educação. Certifique-se de verificar com a escola primeiro para ver se é considerada uma instituição de ensino elegível.

Tenha em mente que as distribuições de IRA enviadas para um endereço fora da U. S. estão sujeitas a retenção federal obrigatória de 10%. No entanto, algumas instituições financeiras permitirão que você renuncie a essa retenção arquivando documentos especiais. Se você optar por seguir esta rota, sua distribuição estará sujeita à taxa do tratado do seu país atual. A taxa do tratado varia de zero a 30%.

Depois de ter rolado seu 401 (k) para um IRA, você também pode optar por transferir os fundos IRA para uma conta de aposentadoria em seu país de origem. Por exemplo, os cidadãos canadenses podem rolar seus planos de U. S. IRA para um REER canadense (Plano de Poupança de Aposentadoria Registrado). No entanto, como residente no Canadá, isso resultará em um imposto retido na fonte de 15-20%, além da penalidade de retirada antecipada de 10% se você ainda não atingiu o limite de 59½ idades.

A linha inferior

Retiradas de 401 (k) s são tributadas da mesma forma para residentes e não residentes. Se você é um não-residente com um 401 (k) e está planejando retornar ao seu país de origem, você pode retirar a conta, rolar para um IRA ou deixar os fundos onde estão até completar 59½ e começar a tomar retiradas sem penalidades."Embora você tenha permissão para deixar seus fundos no 401 (k) até completar a idade de 59½ ou mais, os fundos estarão sujeitos às opções e taxas de seu empregador", diz Carlos Dias Jr., gerente de riqueza, Grupo Excel Tax & Wealth, Lake Mary, Fla. Também é importante notar que algumas empresas de investimento estão relutantes em ter uma conta de investimento realizada por um indivíduo que não vive mais nos EUA.

Antes de tomar essa importante decisão em relação às retiradas de 401 (k), considere falando com um profissional financeiro ou advogado fiscal.