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Todas as retiradas 401 (k) são consideradas receitas e sujeitas ao imposto de renda, incluindo ganhos de capital. Quando você toma uma distribuição prematura - uma retirada antes dos 59 anos. 5 de um 401 (k), IRA ou qualquer outra conta ou anuidade de aposentadoria com imposto diferido - essa retirada também está sujeita a uma taxa adicional de 10% de penalidade do Internal Revenue Service (IRS).

Quando um empréstimo 401 (k) se torna uma Retirada Tributável 401 (k)

Alguns planos 401 (k) permitem que você tire empréstimos de até 50% do saldo disponível. Se você não pode reembolsar o saldo total do empréstimo dentro de cinco anos, então é considerado como uma retirada e está sujeito ao imposto de renda. Se você tem menos de 59 anos. 5 naquele momento, então essa distribuição antecipada também está sujeita à penalidade de 10%.

Outra instância em que um empréstimo 401 (k) se torna uma retirada tributável 401 (k) é se você não pode pagar o saldo remanescente do empréstimo após o término do emprego.

Exceções ao Imposto de penalidade adicional de 10%

Embora todas as distribuições de 401 (k) estejam sujeitas ao imposto sobre o rendimento, existem várias exceções à taxa adicional de penal de 10%.

Por exemplo, se o valor das despesas médicas não reembolsadas for superior a 10% da sua receita bruta ajustada (AGI) (7. 5% se tiver 65 anos ou mais) e você tira uma distribuição do seu 401 (k) para cobrir as despesas médicas, o IRS dispensa você de pagar o imposto adicional de 10%.

Quando você tira um empréstimo do seu 401 (k) para despesas médicas, abra uma conta corrente separada para depositar a retirada e efetuar os pagamentos médicos. Ao manter um rastreamento detalhado do uso de seus fundos 401 (k), você pode estar pronto no caso de uma auditoria do IRS.