Todos os anos, milhares de americanos apresentam suas declarações fiscais e descobrem que devem mais impostos de renda do que podem pagar imediatamente. Além disso, muitos contribuintes devem impostos atrasados ​​e não sabem como eles podem pagar esses valores. Felizmente, o Internal Revenue Service (IRS) entende que os impostos sobre o rendimento, incluindo os impostos atrasados, podem ser um fardo grave e instituiu um programa que permite que os contribuintes paguem impostos em parcelas mensais em vez de montantes fixos. Leia mais para descobrir como implementar e manter um acordo de parcelamento válido.

Formulário 9465

O primeiro passo na implementação de qualquer acordo de parcelamento é completar e enviar um pedido de acordo de parcelamento. Isso geralmente é feito através da apresentação do Formulário 9465 do IRS. Este formulário geralmente é anexado à frente da declaração de imposto do indivíduo no momento da apresentação. No entanto, pode ser apresentado por si só a qualquer momento. Os contribuintes que devem menos de US $ 25.000 em impostos, penalidades e juros podem, em vez disso, preencher um pedido de acordo de pagamento on-line (OPA) ou ligue para 1-800-829-1040. Aqueles que devem mais de US $ 25.000 também devem enviar o Formulário 433-F junto com o Formulário 9465, e isso não pode ser feito on-line. (Para obter dicas sobre como se preparar para a temporada de impostos, veja 10 Passos para a Preparação de Impostos .)

Quem é elegível

Qualquer contribuinte que não tenha devedor de mais de US $ 10 000 terá seu pedido para um plano de pagamento por parcela aprovado automaticamente pelo IRS, desde que o contribuinte tenha "devidamente arquivado todos os rendimentos declarações fiscais "e não celebrou um contrato de pagamento por parcelamento nos últimos cinco anos. Além disso, um contribuinte deve poder pagar o saldo total pendente dentro de três anos. Os contribuintes que inadimplentes em seus planos de parcelamento dentro desse prazo podem solicitar a reintegração, mas não podem ignorar o acordo anterior criando um novo. Geralmente, os reembolsos devem ser concluídos dentro de 60 meses. Os contribuintes devem ter arquivado todas as declarações fiscais passadas para se qualificarem para o acordo. Conforme mencionado acima, os indivíduos que devam mais de US $ 25.000 são obrigados a preencher e anexar o Formulário 433-F, a Declaração de Informações da Coleção , no Formulário 9465 .

Quem não deve usar o formulário 9465

As pessoas que já estão fazendo pagamentos ao abrigo de um contrato de instalação com o IRS não são elegíveis para usar o Formulário 9465 e devem entrar em contato com o IRS pelo telefone 1-800-829 -1040 se eles precisam fazer arranjos para o pagamento de montantes adicionais. Os indivíduos que também devem ligar para o 1-800-829-1040 em vez de preencher o formulário 9465 incluem aqueles que estão em bancarrota e querem fazer uma oferta em compromisso. (Se você recebeu uma nota de imposto inesperada do IRS, veja Top 9 Solutions to a Utifpected Tax Bill para algumas dicas.)

Benefícios

A vantagem de um plano de parcelamento é óbvia: Ele dá Os contribuintes têm mais tempo para pagar seus impostos federais de forma ordenada.Enquanto os termos do acordo forem honrados e o contribuinte possa efetuar seus pagamentos, todos os esforços de coleta pelo IRS ou agências de cobrança privadas cessarão. Os indivíduos elegíveis podem obter uma extensão de seis meses para arquivar suas declarações fiscais e, possivelmente, pagar suas contas fiscais se estiverem sob certas dificuldades financeiras. (Para obter informações sobre como obter a extensão, consulte Obter uma extensão de imposto de seis meses .)

Desvantagens

O IRS não permite que os contribuintes estabeleçam planos de parcelamento gratuitamente. Uma taxa de configuração única também é cobrada; US $ 120 para novos acordos (US $ 52 para aqueles que desejam ter seus pagamentos debitados diretamente de suas contas bancárias). A taxa é reduzida para US $ 43 para indivíduos com renda inferior a um determinado montante; O IRS geralmente fornece instruções aos indivíduos sobre como se inscrever para a taxa reduzida. Há uma taxa de US $ 45 para a reintegração de um acordo caducado. Além disso, os juros e penalidades são aplicados ao saldo não pago até que seja pago.

O IRS cobra uma taxa de juros de composição diária igual à taxa de fundos federais de curto prazo mais 3%, calculada trimestralmente. Além dos juros cobrados, o IRS também avaliará uma penalidade de falha de pagamento de qualquer lugar de 0. 055 a 1% no saldo não remunerado mensalmente. O total de penalidades e juros pode facilmente somar até 9% a 12% ao ano, e os contribuintes devem estar preparados para pagar esse valor, além do saldo principal. Por esta razão, os contribuintes são fortemente encorajados a fazer mais do que o pagamento mensal mínimo sempre que possível. (Para obter dicas sobre como reduzir sua conta de imposto, veja Uma Visão Geral de Deduções Itemizadas .)

Exemplo - Deduções Fred cia seus impostos para 2016 e deve um total de US $ 7 000. Ele envia o Formulário 9465 com seu retorno e estabelece um plano de pagamento de 36 meses. Se a taxa de fundos federais for de 3%, o IRS cobrará a Fred uma taxa de juros de 6% no saldo devedor. Se a penalidade de falha no arquivo for de 0. 05%, ele também pagará mais 6% anualmente em penalidades até que o saldo seja liquidado; 12% de US $ 7 000 são de US $ 840, embora este montante diminua mensalmente à medida que o principal é reembolsado.

Métodos de pagamento

Os contribuintes têm vários métodos de pagamento disponíveis para eles. Eles podem enviar cheques pessoais, cheques de caixa ou giros de dinheiro; eles podem debitar dinheiro diretamente de suas contas bancárias ou pagar com cartão de crédito. O sistema eletrônico de pagamento de impostos federais também pode ser usado (isso exige um registro separado). No entanto, um fator importante a lembrar é que o pagamento absolutamente, positivamente deve ser feito pela data de cada mês que é especificada no contrato.

Os pagamentos podem ser feitos entre o primeiro e o 28 de cada mês. Se o acordo estipular que o contribuinte deve efetuar o pagamento no dia 15 de cada mês e o pagamento não for efetuado, o contrato será imediatamente considerado como inadimplente. Portanto, aqueles que pagam por cheque ou ordem de pagamento são aconselhados a enviar seus pagamentos pelo menos sete a dez dias úteis antes da data de vencimento para garantir o recebimento atempado.No entanto, o IRS agora atualizou seu site para permitir que os contribuintes modifiquem seus acordos de parcelamento on-line. Os indivíduos agora podem rever suas datas de pagamento e até mesmo os termos de seu contrato, incluindo o método de pagamento e outros detalhes. Representantes autorizados também podem acessar o site e fazer isso em nome de seus clientes.

A linha inferior

Os contribuintes com contas de imposto pendentes não precisam entrar em pânico sobre como pagar seus impostos. O processo de pedido de parcelamento é relativamente rápido e indolor, embora as penalidades e os juros possam aumentar ao longo do tempo. Os indivíduos que não conseguem pagar a sua factura fiscal federal e não fazem acordos com o IRS podem estar sujeitos ao processo de cobrança do IRS e podem estar sujeitos a mais penalidades e juros do que se tivessem feito os arranjos anteriores para efetuar pagamentos por parcelamento. Para mais informações, consulte www. irs. gov e procure por IRS Topic 202 ou Publicação 17 .

Para obter dicas sobre como evitar uma auditoria IRS, veja Evitando uma auditoria .