O aumento da responsabilidade tributária que a renda do investimento gera é uma consideração séria, independentemente da sua faixa de imposto. No entanto, nem todos os rendimentos do investimento são tributados igualmente. Uma compreensão firme da diferença entre a tributação dos ganhos de capital de longo e curto prazo é crucial para garantir que os benefícios de sua carteira de investimentos superem os custos.

Ganhos de capital de curto prazo vs. longo prazo

A diferença entre ganhos de capital de longo e curto prazo reside no tempo que o investimento é realizado. Simplificando, os ganhos de capital a longo prazo são os derivados de investimentos detidos por mais de um ano. Se você comprar 100 ações por US $ 20 por ação e vendê-las seis meses depois por US $ 25 por ação, o lucro de US $ 500 é considerado ganhos de capital de curto prazo pelo IRS.

Esta distinção é de extrema importância porque os ganhos de capital de curto e longo prazos são tributados de forma muito diferente. Na verdade, dependendo do seu suporte de imposto, se você possuir as 100 ações no exemplo acima por um ano ou mais, você poderia acabar ganhando mais dinheiro se o preço das ações continuar a aumentar, mas ainda pagar menos tempo de imposto. Além disso, somente sua renda líquida de investimento é tributável, ou seja, se você ganhar US $ 500 de um investimento, mas perder $ 500 em outro no mesmo ano fiscal, seu ganho líquido é de US $ 0 e você não precisa pagar impostos adicionais. Se você tiver uma perda líquida, você poderá listá-la como uma dedução fiscal.

Taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto prazo

Os ganhos de capital de curto prazo são tributados como receita ordinária. Isso significa que qualquer renda que você receba de investimentos detidos por menos de um ano deve ser incluída em seu lucro tributável para o ano. Se você tiver US $ 60.000 em receita tributável de salário e US $ 5.000 de investimentos de curto prazo, seu lucro tributável total é de US $ 65.000. Se você arquivar como indivíduo, você estaria na faixa de imposto de 25% e devia US $ 12 , 021. 25 no imposto sobre o rendimento do ano (utilizando tabelas de impostos de 2015). É claro que esse valor pode ser reduzido se você qualificar para determinadas deduções ou créditos de impostos.

Taxas de imposto de longo prazo sobre taxas de capital

O IRS impõe ganhos de capital de longo prazo a uma taxa substancialmente reduzida como meio de encorajar indivíduos e empresas a manter seus investimentos. A diferença entre a taxa de ganhos de capital de longo prazo, geralmente referida como simplesmente a taxa de ganhos de capital, e a taxa de imposto de renda ordinária, que se aplica a ganhos de curto prazo, podem ser até 20%.

Em 2015, a taxa de ganhos de capital para aqueles nos segmentos de imposto de renda de 10 e 15% é de 0%, o que significa que os que ganham o mínimo não são obrigados a pagar qualquer imposto de renda sobre lucros de investimentos de mais de um ano.

Para os sujeitos passivos de 25 a 35%, o imposto sobre ganhos de capital é de 15%.Para os cidadãos mais ricos que se enquadram no segmento de imposto de renda de 39. 6%, a taxa de ganhos de capital ainda é de apenas 20%.

Suponha que, no exemplo acima, sua receita de investimentos de US $ 5 000 em investimentos de longo prazo é de mais de um ano. Nesse caso, seu suporte de imposto como indivíduo ainda seria de 25%, mas apenas de US $ 60 000, no qual você deveria pagar US $ 10,73. 25. Você pagaria apenas 15% em seus ganhos de capital, por US $ 750 adicionais . Em vez de uma obrigação tributária total de US $ 12, 021. 25, você só deve US $ 11, 543. 25 pelo mesmo montante de receita. Quanto maior for a sua renda de investimento, mais importante será essa distinção.

Um olhar sobre as matemáticas: The Average Joe

Assuma que você investir US $ 1 000 no mercado acionário. No prazo de dois meses, você poderia vender essas ações por US $ 2 000. No entanto, se você as mantiver por um ano inteiro, o valor salta para US $ 3 000. Claro, a tentação de duplicar seu dinheiro tão rapidamente é forte, mas uma vez você considera as implicações tributárias de ambas as opções, a escolha pode não ser tão clara.

Se você estiver na faixa de imposto de 15%, você deve pagar 15% do seu lucro de $ 1 000, se você vender suas ações antecipadamente, por um passivo fiscal total de US $ 150, além de seus impostos de renda normais. Se você esperar mais 10 meses, os US $ 2 mil em lucro que você ganha são isentos de impostos.

Suponha vários anos na estrada que você está ganhando mais dinheiro e pousou na faixa de imposto de 28%. Você é apresentado com um cenário de investimento idêntico, então você faz alguns cálculos rápidos e determina que o lucro a curto prazo custaria US $ 280, enquanto espera que a taxa de longo prazo entre em vigor crie um passivo fiscal de 15% * $ 2, 000, ou US $ 300. Embora o imposto total seja maior para o ganho a longo prazo, o mesmo é o lucro. No cenário de curto prazo, sua taxa de imposto reduz seu ganho líquido para US $ 720. No cenário de longo prazo, mesmo com a carga tributária ligeiramente maior, seu lucro líquido ainda é de US $ 1, 700.

Um olhar sobre a matemática: um investidor rico

Você é um superestrelo no trabalho e aumentou através do classifica para que você ganhe muito por ano, Tio Sam o impõe na maior taxa possível, 39. 6%. Com todo esse capital para trabalhar, você pode investir US $ 10 000 em vez de US $ 1 000. Em dois meses, seu investimento aumentou em valor para US $ 15 000, mas após um ano completo, triplicou para US $ 30 000 . As implicações tributárias deste tipo de renda de investimento podem ser um dreno sério em seus recursos, por isso é ainda mais importante olhar para as matemáticas.

Se você tomar o dinheiro rápido, você deve US $ 1, 980 em impostos, além de seus impostos de renda normais, reduzindo sua renda líquida de investimento para US $ 3, 020. No entanto, se você aguarda até um ano, seu longo prazo taxa de imposto de ganhos de capital de 20% e sua responsabilidade tributária é reduzida para US $ 4 000, ou 20% do seu lucro de US $ 20 mil. Mais uma vez, seu imposto total é maior, mas não muito. Além disso, seu ganho de investimento líquido é reduzido apenas para US $ 16.000, o que ainda é um lucro muito saudável.

Tenha em mente, no entanto, que os indivíduos que ganham mais de US $ 200.000 também estão sujeitos a um 3.8% de imposto de renda líquido de investimento que se aplica, além da taxa de imposto sobre ganhos de capital de curto ou longo prazo.

Tributação de Dividendos

A receita de dividendos é gerada por ações em sua carteira que pagam dividendos aos acionistas como forma de redistribuir os lucros das empresas e agradecer aos investidores por seu apoio contínuo. Como os ganhos de capital, que são gerados por um aumento no valor de um investimento, o rendimento de dividendos é tributado com base no período de tempo que o investimento subjacente é mantido.

Em geral, o rendimento de dividendos é tributado em sua taxa de imposto de renda ordinária. No entanto, se seu investimento atende a determinados requisitos, seus dividendos podem ser considerados qualificados e estão sujeitos à taxa de ganhos de capital de longo prazo.

Os principais requisitos para dividendos qualificados são eles ser emitidos por U. S. ou empresas estrangeiras qualificadas e cumprir um requisito de período de retenção. Para que um pagamento de dividendos seja considerado qualificado, você deve possuir o estoque subjacente por um mínimo de 60 dias no período de 121 dias com início 60 dias antes da data do ex-dividendo. A data do ex-dividendo é a data e após a qual qualquer novo acionista se torna inelegível para receber o próximo dividendo. Esta data é anunciada pela empresa emissora quando declara um dividendo.

Embora pareça complicado, esta regulamentação está em vigor para desencorajar os investidores que tentam se beneficiar de pagamentos de dividendos sem manter um investimento na empresa emissora comprando ações antes do pagamento e venda imediatamente após. Os investidores ainda podem empregar esta estratégia, mas são obrigados a pagar taxas de imposto de renda ordinárias em qualquer receita de dividendos que não atenda ao requisito do período de retenção.