Um IRA é uma conta de poupança de aposentadoria com benefícios fiscais para indivíduos criados através de um banco ou outra instituição financeira, companhia de seguros de vida, fundo mútuo ou corretor de ações. Embora as pessoas muitas vezes pensem equivocadamente sobre IRAs como investimentos, eles são realmente contas em que os investimentos são realizados. Muitos IRAs permitem que você escolha de uma seleção de títulos individuais para a conta, tais como ações, títulos, fundos mútuos e fundos negociados em bolsa (ETFs) - ou você pode escolher uma opção de "único fundo", onde a alocação de ativos é feita para voce.

Uma vez que você abre um IRA, você pode investir até o limite de contribuição máxima a cada ano (para 2017, que é de US $ 5,00, se você tiver menos de 50 anos ou US $ 6,500 se você estiver Mais velho). Quando atinge a idade 59½, você tem a opção de começar a retirar dinheiro do seu IRA sem penalidades. Uma vez que você gire a idade de 70½, você deve tomar as distribuições mínimas necessárias (Roth IRAs estão sujeitos apenas a RMDs após a morte do proprietário).

Mas o que acontece se você quiser usar algum dinheiro no seu IRA para comprar uma casa e você não é 59½? Embora existam regras muito específicas em torno de investimentos e retiradas do IRA, é possível usar fundos de um IRA, sem penalidades, para comprar uma casa. Aqui estão suas opções.

Proprietários de casas pela primeira vez

Como os IRAs são destinados a ajudá-lo a economizar para aposentadoria, o Internal Revenue Service (IRS) não deseja que você retire dinheiro antes de completar 59½. Se você fizer isso, você terá que pagar uma penalidade de retirada precoce de 10%. A Lei de Alívio do Contribuinte de 1997 alterou algumas das regras do IRA, e é possível retirar dinheiro livre de penalidades em determinadas situações, inclusive para comprar, construir ou reconstruir sua primeira casa. (Para ler sobre outras situações em que o dinheiro de um IRA pode ser retirado sem penalidade, veja 9 Retiradas de IRA sem penalidades ,)

Para usar dinheiro no seu IRA para comprar uma casa, você deve ser um comprador de casa pela primeira vez. Você é considerado um comprador de casa pela primeira vez se você não possuía uma casa (ou teve interesse financeiro em um) em qualquer ponto durante os últimos dois anos. Então, mesmo se você possuísse uma casa em algum momento do passado - digamos, há cinco anos - você pode cumprir o requisito de comprador pela primeira vez.

As regras diferem dependendo do tipo de IRA que você possui. Se você qualificar como comprador de casa pela primeira vez, você pode retirar até US $ 10 000 do seu IRA tradicional para ajudar a cobrir os custos de comprar uma casa. Seu cônjuge também pode retirar até US $ 10 000 do seu IRA (lembre-se, os IRAs são contas de aposentadoria individuais, você não as "compartilha" com uma esposa). Lembre-se de que, embora você evite a pena de retirada antecipada de 10%, você ainda deve imposto de renda sobre qualquer montante que você (e sua esposa) retirar.

As regras são um pouco diferentes com um Roth IRA. Você pode retirar as contribuições que você fez para o seu Roth IRA sem impostos e sem penalção a qualquer momento, por qualquer motivo (isto é porque você já pagou impostos sobre as contribuições). Uma vez que você retira suas contribuições, você pode tirar até US $ 10.000 de seus ganhos por uma primeira compra de casa - sem pagar a penalidade de 10%. Como um bônus adicional, se você teve o Roth IRA por pelo menos cinco anos, os ganhos retirados são isentos de impostos; Se tiver menos de cinco anos, os ganhos são tributáveis.

"Alguns compradores de casa pela primeira vez podem querer ter um adiantamento substancial para evitar o seguro de hipoteca particular. Este é o momento perfeito para obter o suporte de um profissional CFP para ajudá-lo a determinar a maneira mais eficiente de acessar os fundos para o pagamento inicial ", diz Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth em Gaithersburg, Md .

Auto-dirigidos IRAs

Outra opção é abrir ou converter seu IRA existente em um IRA auto-dirigido ou SDIRA. Estes são IRAs especializados que lhe dão um controle completo sobre os investimentos na conta. Todos os valores mobiliários e investimentos são mantidos em uma conta administrada por um custodiante ou administrador fiduciário especializado (em vez de um banco convencional ou corretora, conforme os IRAs padrão). Uma das maiores atrações da SDIRAs é a sua flexibilidade: as SDIRAs permitem investir em uma maior variedade de investimentos do que os IRA padrão - tudo, desde LLC e franquias até metais preciosos e imóveis. E "imobiliário" não se refere apenas às casas: você também pode investir em lotes vagas, estacionamentos, casas móveis, apartamentos, edifícios multifamiliares e embarcações.

Mas há uma captura: os imóveis comprados com fundos de uma SDIRA não podem beneficiar sua família ou sua imediata antes de atingir a idade de distribuição do IRA. Em outras palavras, você pode usar o seu SDIRA para comprar uma casa quando tiver 45 anos, mas não pode viver nele até ser 59½. Como os IRA padrão, as SDIRAs são destinadas a providenciar sua aposentadoria no futuro, para que não possam ser usadas para beneficiar você hoje.

"Há muitas maneiras de usar seu IRA auto-dirigido para comprar imóveis dentro do seu IRA. Você poderia comprar uma propriedade de aluguel, usar o seu IRA como banco e empréstimo de dinheiro para alguém apoiado por imóveis (por exemplo, uma hipoteca), você pode comprar ônus fiscais, comprar terras agrícolas e muito mais. Enquanto você estiver investindo em imóveis não para uso pessoal, você pode usar o seu IRA para fazer essa compra ", diz Kirk Chisholm, gerente de riqueza do Innovative Advisory Group em Lexington, Mass.

Além disso, todo o dinheiro que você usa para financiar uma propriedade de investimento SDIRA deve sair da SDIRA: se você deve impostos, digamos, ou a propriedade requer reparos - como um novo telhado - você precisa usar fundos da SDIRA e não outra conta para cobrir a despesa. Da mesma forma, qualquer dinheiro que a propriedade de investimento ganha tem que voltar para a SDIRA. Se você comprar uma casa e alugá-la, por exemplo, o dinheiro do aluguel que você coleciona deve voltar para a SDIRA.(Para saber mais sobre a abertura de um SDIRA, leia IRA auto-dirigido: o movimento certo para você? )

Toque em seu 401 (k) Em vez disso

Se você possui um 401 (k) Você pode pensar em tirar um empréstimo dessa conta em vez de retirar dinheiro do seu IRA. Em geral, você pode emprestar até 50% do seu saldo 401 (k) até um máximo de US $ 50.000, por qualquer motivo sem incorrer em impostos ou penalidades. Você pagará juros sobre o empréstimo, geralmente a taxa preferencial mais um ou dois pontos percentuais, que retornará à sua conta 401 (k). Na maioria dos casos, você deve pagar o empréstimo dentro de cinco anos, mas se você estiver usando o dinheiro para uma casa, o cronograma de reembolso pode ser estendido até 15 anos.

Algumas coisas a ter em mente: "Você terá que incluir os pagamentos em seu orçamento mensal. Além disso, a taxa de juros que você cobra pelo empréstimo 401 (k) não pode ser dedutível (verifique com o seu conselheiro fiscal) e provavelmente será maior do que as taxas atualizadas de hipoteca. Outro ponto menor é que você está pagando o empréstimo de aposentadoria com dólares após impostos para que o empréstimo possa ser mais caro do que você pensa ", diz Peter J. Creedon, CFP®, ChFC®, CLU®, CEO da Crystal Brook Advisors, New York, NY

Na maioria dos casos, você paga o empréstimo através de deduções automáticas de cheques de pagamento. Isso parece bastante fácil, mas é importante entender o que acontece se você perder os pagamentos. Se for mais de 90 dias desde que você fez um pagamento, o saldo remanescente será considerado uma distribuição e será tributado como renda; se você estiver abaixo de 59½, você também deve uma penalidade de 10%. Outra advertência: se você deixar seu emprego (ou deixar de ir), você terá que pagar todo o saldo do empréstimo dentro de 60 a 90 dias. Caso contrário, o saldo será tributado e você deve a penalidade de retirada precoce de 10% (a menos que você tenha mais de 55 anos quando deixar seu emprego).

A linha inferior

Como as SDIRA exigem que você tenha um papel ativo em seu planejamento de aposentadoria, elas não são adequadas para todos. Além disso, existem regras e regulamentos muito específicos em relação às SDIRA, por isso é importante fazer sua lição de casa com antecedência e consultar um planejador financeiro experiente, advogado e / ou contador fiscal antes de tomar qualquer decisão.

E uma outra coisa sobre os IRAs padrão: mesmo que você não possa tomar um empréstimo de um IRA tradicional ou Roth, você pode acessar o dinheiro de um IRA por um período de 60 dias através do que é chamado de "rollover sem impostos" - enquanto você colocar o dinheiro de volta no IRA (seja aquele que você fez a retirada de ou outro) dentro de 60 dias. Se você não fizer isso, são impostos impostos e taxas de renda (incluindo estado). Atualmente, você está limitado a apenas um "rollover sem impostos" por ano, independentemente do número de IRAs que você possui.