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da sua pergunta, parece que a viúva é o único beneficiário primário, caso em que qualquer parcela devidamente negada pela viúva a ser passada para os beneficiários contingentes. Se for esse o caso, o beneficiário a que você se refere terá direito a sua participação, a menos que ele opte por renunciar corretamente ao montante. Nesta fase, pode ser muito tarde para tomar qualquer ação para evitar que o beneficiário desperdice essa soma. Se a questão tivesse sido divulgada antes do desaparecimento do proprietário do IRA, a designação do beneficiário poderia incluir provisões para excluir esse beneficiário ou para que sua participação fosse transferida para uma confiança de perda, se tal confiança estiver disponível de acordo com as leis do estado em o que você vive. Como você pode saber, uma confiança de perda de tempo geralmente é criada para manter ativos que geralmente iriam diretamente para o beneficiário (dispendioso) e são controlados pelo administrador.
Para mais informações, veja Descartar ativos do plano herdado e Recusar uma herança .
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby (Contato Denise)
Meu cônjuge é o principal beneficiário do meu IRA. Eu também tenho um beneficiário contingente. O meu cônjuge ainda pode transferir meus ativos IRA sem impostos para o seu próprio IRA?
Um cônjuge que é o único beneficiário principal de um IRA pode sempre tratar o IRA como ele próprio. O beneficiário contingente de um IRA nunca é levado em consideração, a menos que o beneficiário principal venha a antecipar o proprietário do IRA, ou o beneficiário principal se isentar dos ativos.
Se um nome de confiança é nomeado como beneficiário de um IRA, o administrador dessa fidedignidade pode ser o beneficiário sem que o proprietário do IRA assine o formulário de Mudança de Beneficiário?
Enquanto o proprietário do IRA está vivo, apenas o proprietário do IRA pode alterar o beneficiário designado do IRA. Exceções podem ser aplicadas se houver um advogado, em que uma procuração inclui disposições que nomeiam esse agente para agir em nome do proprietário do IRA.
Um beneficiário do IRA pode rolar o IRA para outra conta e designar outro beneficiário?
Depende da disposição do documento do plano IRA. Alguns (embora muito poucos) não permitem a designação de beneficiários sucessores. A boa notícia é que a maioria faz. Se o beneficiário designar um beneficiário sucessor (segunda geração), o beneficiário sucessor deve continuar as distribuições com base na expectativa de vida da primeira geração do beneficiário.