Planos de incentivo de poupança para empregados, ou IRAs SIMPLES, são planos de aposentadoria patrocinados por empregadores que permitem que funcionários de pequenas empresas façam contribuições por meio de diferimentos salariais. Esses planos são cobertos pela Lei de Segurança de Investimento de Aposentadoria do Empregado, ou ERISA, que detalha requisitos para estrutura e administração de planos de aposentadoria de empregadores.
Para IRA SIMPLES, a ERISA determina quais funcionários são elegíveis e como uma empresa deve lidar com as contribuições dos funcionários. Os empregadores devem detalhar claramente os recursos do plano dentro de uma Descrição do Plano de Resumo. Neste documento, são estabelecidos os horários de aquisição e uma explicação sobre os direitos dos empregados e as responsabilidades dos empregadores. O ERISA permite aos empregadores flexibilidade para adaptar os requisitos de elegibilidade, mas, em geral, todos os funcionários com mais de 21 anos que tenham trabalhado pelo menos um ano de serviço devem ser elegíveis para o plano. Alguns empregadores podem permitir que os funcionários se tornem elegíveis antes, às vezes até mesmo imediatamente.
A ERISA também define questões-chave no que diz respeito ao tratamento das contribuições dos funcionários. Por exemplo, as contribuições de diferimento de salário para um SIM IRA devem ser depositadas na conta do participante até o final do mês seguinte ao mês em que os fundos foram retirados do cheque de pagamento do participante. Uma vez que estas contas são IRAs, o participante do empregado tem controle total sobre as escolhas de investimento para o SIM SIM IRA ao contrário de um plano 401 (k), que tem fundos pré-examinados para revisão. Com um IRA SIMPLE, o empregador escolhe e arquiva o plano usando os formulários 5404 ou 5405 do IRS, designando uma instituição financeira específica para armazenar todas as contas dos participantes ou permite que os participantes abrigem o SIMPLES IRA na instituição financeira de sua escolha.
São as regras de distribuição para os planos 401 (k) e 403 (b) os mesmos que os planos IRA?
As distribuições são diferentes para IRAs, planos qualificados e planos 403 (b). Para os IRAs, planos qualificados (como 401 (k), plano de compra de dinheiro e participação nos lucros) e 403 (b) planos, distribuições que ocorrem antes do participante atingir a idade de 59 anos. 5 estão sujeitos ao imposto especial de consumo de 10% (início- penalidade de distribuição) a menos que o participante atinja uma exceção.
Eu tenho 59 (não 59. 5) e meu marido tem 65 anos. Participamos de um SIMPLES IRA com nossa empresa há mais de dois anos. Podemos converter o SIMPLE IRA em Roth IRA? Se pudermos converter, devemos pagar impostos sobre o dinheiro SIMPLES IRA colocado no Roth? São t
Durante os dois primeiros anos após a criação de um IRA SIMPLE, os ativos mantidos no SIMPLES IRA não devem ser transferidos ou transferidos para outro plano de aposentadoria. Como você atendeu o requisito de dois anos, seus ativos SIMPLES IRA podem ser convertidos em Roth IRA.
São planos de cafeteria sujeitos a FICA, ERISA ou FUTA?
Descobrir se os planos da cafeteria estão sujeitos à ERISA, o que eles oferecem aos funcionários e quais benefícios estão sujeitos aos impostos FICA e FUTA.