De um modo geral, a única penalidade aplicada nas retiradas antecipadas de um plano de aposentadoria 401 (k) é o imposto adicional de 10% imposto pelo IRS. Este imposto está em vigor para incentivar a participação a longo prazo em esquemas de poupança para aposentadoria patrocinados pelo empregador.

Regulamentos de retirada padrão

Em circunstâncias normais, os participantes de um plano tradicional ou Roth 401 (k) não podem retirar fundos até atingir a idade de 59½ ou se tornar permanentemente incapazes de trabalhar devido a deficiência. Embora existam algumas variações desta regra para aqueles que se separam de seus empregadores após os 55 anos ou trabalham no setor público, a maioria dos participantes 401 (k) estão vinculados por este regulamento.

Cálculo da penalidade básica

Suponha que você tenha um plano 401 (k) no valor de US $ 25 000 através do seu empregador atual. Se de repente você precisa desse dinheiro para uma despesa imprevista, não há razão legal que você não pode simplesmente liquidar toda a conta. No entanto, você é obrigado a pagar US $ 2, 500 adicionais no horário de imposto pelo privilégio de acesso antecipado. Isso efetivamente reduz sua retirada para US $ 22, 500.

"Se você tem menos de 59 anos e não tem uma exceção de 55 anos, a multa antecipada de 10% se aplica para liquidar um 401 (k)", diz Carlos Dias Jr., gerente de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Vesting Schedules

Embora a única penalidade imposta pelo IRS em retiradas antecipadas seja o imposto adicional de 10%, você ainda pode exigir a perda de parte do saldo da sua conta se você se retirar muito cedo.

O termo "aderência" refere-se ao grau de propriedade que um empregado possui em uma conta 401 (k). Se um empregado for 100% investido, significa que ele tem direito ao saldo total de sua conta. Embora as contribuições feitas pelos funcionários para um 401 (k) sejam sempre 100% adquiridas, as contribuições feitas por um empregador podem estar sujeitas a um cronograma de aquisição.

Um cronograma de aquisição é uma provisão de um 401 (k) que estipula o número de anos de serviço necessários para atingir a total propriedade de uma conta. Muitos empregadores usam horários de aquisição de direitos para incentivar a retenção de funcionários porque eles exigem um certo número de anos de serviço antes que os funcionários tenham direito a retirar os fundos contribuídos pelo empregador.

Os detalhes do cronograma de aquisição de direitos aplicáveis ​​a cada plano 401 (k) são ditados pelo empregador patrocinador. Algumas empresas escolhem um cronograma de aquisição de penhascos em que os funcionários são 0% investidos por alguns anos iniciais de serviço, após o qual eles se tornaram totalmente adquiridos. Um cronograma graduado de aquisição de direitos atribui porcentagens de aquisição progressivamente maiores para cada ano subseqüente de serviço.

Cálculo da penalidade total

No exemplo acima, suponha que o 401 (k) patrocinado pelo empregador inclui um cronograma de aquisição que atribui 10% de aquisição para cada ano de serviço após o primeiro ano completo.Se você trabalhou por apenas quatro anos completos, você só tem direito a 30% das contribuições do seu empregador.

Se o seu saldo 401 (k) é composto de partes iguais de empregado e fundos do empregador, você só tem direito a 30% dos US $ 12,500, seu empregador contribuído ou US $ 3 750. Isso significa que se você optar por retirar o total O saldo adquirido do seu 401 (k) após quatro anos de serviço, você só é elegível para retirar US $ 16, 250. O IRS então tira o seu corte, igual a 10% de US $ 16, 250 (US $ 1, 625), reduzindo o valor líquido efetivo de sua retirada para US $ 14, 625.

Imposto sobre o rendimento

Outro fator a considerar ao fazer retiradas antecipadas de um 401 (k) é o impacto do imposto sobre o rendimento. As contribuições para um Roth 401 (k) são feitas com dinheiro após impostos, portanto, nenhum imposto de renda é devido quando as contribuições são retiradas. No entanto, as contribuições para as contas tradicionais 401 (k) são feitas com pré-impostos, o que significa que quaisquer fundos retirados devem ser incluídos em sua receita bruta para o ano em que a distribuição é tomada.

Suponha que o 401 (k) no exemplo acima é uma conta tradicional e sua taxa de imposto de renda para o ano em que você retirar fundos é de 20%. Neste caso, a sua retirada está sujeita à redução de aquisição, imposto de renda e a taxa adicional de 10% de penalidade. O impacto tributário total se torna 30% de US $ 16, 250 ou US $ 4,875. Isso reduz seu valor de retirada líquida para US $ 11, 375, menos da metade do seu saldo original.

A linha inferior

Como você pode ver no exemplo acima, faz sentido considerar todas as suas opções antes de mergulhar em seu 401 (k). No mínimo, entenda o que você vai sair depois de calcular a penalidade de retirada antecipada e outros impostos que você deve. "Este é um dinheiro caro para acessar antes da aposentadoria. Considere outras maneiras de sair da dívida, por exemplo, ou para fazer um pagamento inicial ", diz Kristi Sullivan, CFP®, Sullivan Financial Planning, LLC, em Denver, Colo.