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Com algumas exceções, as retiradas antecipadas de IRAs tradicionais ou Roth geralmente incorrem em uma penalidade de imposto igual a 10% da matéria colectável. Para calcular a penalidade em uma retirada antecipada, simplesmente multiplique o valor da distribuição tributável em 10%. Uma distribuição antecipada de US $ 10.000, por exemplo, implicaria uma penalidade de US $ 1 000.

Distribuições qualificadas

Uma distribuição qualificada é qualquer retirada de um IRA feito depois que o proprietário da conta atingiu a idade de 59. 5. As retiradas feitas antes desta idade são consideradas distribuições antecipadas e podem estar sujeitas à penalidade de 10%.

Lucro tributável

Embora o IRS imponha a penalidade de retirada antecipada de 10% para dissuadir os participantes do IRA de usar suas poupanças antes da aposentadoria, essa penalidade só é aplicada à retirada de fundos tributáveis. Se você retirar fundos que não estão sujeitos ao imposto sobre o rendimento, não há penalidade por distribuições tomadas a qualquer momento. O fator-chave na determinação do valor da penalidade de retirada antecipada é o tipo de IRA que você possui.

IRAs tradicionais

As distribuições antecipadas dos IRAs tradicionais são as mais prováveis ​​de sofrer penalidades pesadas. As contribuições para esse tipo de conta são feitas com dólares pré-impostos. Qualquer dinheiro que você adia do seu cheque de pagamento é subtraído do seu lucro tributável por esse período de pagamento, efetivamente reduzindo o valor do imposto de renda que você paga ao longo do ano. No entanto, o IRS eventualmente cobra impostos sobre todos os rendimentos, pelo que o imposto de renda é avaliado em seus fundos tradicionais do IRA após a retirada.

Em geral, isso significa que a totalidade do seu saldo da conta IRA tradicional é constituída por renda tributável. Se você retirar fundos antes dos 59 anos de idade. 5, a penalidade de 10% provavelmente se aplica ao valor total da distribuição. Depois de explicar o impacto de impostos e penalidades, uma distribuição antecipada de um IRA tradicional raramente é um uso eficiente de fundos.

Roth IRAs

As contribuições para contas Roth são feitas com dólares após impostos; Você paga imposto de renda em todas as suas contribuições no ano em que você ganhou. Como resultado, as retiradas das contribuições de Roth não estão sujeitas ao imposto de renda, pois isso seria uma dupla tributação. Se você retirar apenas o valor das suas contribuições Roth, a distribuição não é considerada como resultado tributável e não está sujeita a penalidades, independentemente da sua idade.

Embora qualquer lucro retirado antes dos 59 anos de idade. 5 são geralmente considerados como renda tributável, há ainda outra lacuna de ganhos nas contribuições de Roth. Se você retirar apenas o montante de suas contribuições feitas no ano fiscal atual, incluindo quaisquer ganhos nessas contribuições, eles são tratados como se nunca tivessem sido feitos.Se você contribuir com US $ 5 000 no ano atual e esses fundos geram US $ 500 em ganhos, você pode retirar o total de US $ 5 500 com isenção de impostos e isenção de penalidade, desde que a distribuição seja realizada antes da data de vencimento do imposto.