O Internal Revenue Service não tem tempo para rever todas as declarações de imposto para obter precisão, mas isso não significa que todas as declarações de imposto tenham a mesma chance de serem auditadas. Embora a agência de cobrança de impostos atinja menos de 1% de todas as declarações de imposto individuais, o risco de uma auditoria aumenta, dependendo de uma variedade de fatores diferentes, incluindo renda, deduções, atividades comerciais e se os clientes possuem ou não ativos estrangeiros, entre outras coisas .

Neste artigo, daremos uma olhada em algumas bandeiras vermelhas que os consultores financeiros podem querer avisar seus clientes para ajudá-los a evitar a receosa auditoria do IRS. (Para mais, veja: Histórias de auditoria que você não acreditará .)

Considerações de renda

A primeira categoria de gatilhos diz respeito a renda declarada em declarações fiscais. Embora o rendimento esteja correlacionado positivamente com o risco de auditoria, a maioria dos clientes provavelmente não está buscando fazer um corte salarial para reduzir seus riscos em alguns pontos percentuais. Os clientes devem, em vez disso, se concentrar em minimizar outros riscos de auditoria relacionados à renda, a fim de diminuir o risco relativo com seu nível atual de renda ao invés de diminuir seu risco absoluto reduzindo a renda. (Para mais, veja: O que fazer se você for auditado .)

Alguns dos principais riscos relacionados com a renda incluem:

Lucro tributável

• - A falta de relatório de todos os rendimentos tributáveis ​​geralmente é uma má idéia, já que o IRS pode simplesmente igualar 1099s e W-2s para encontrar discrepâncias. Certifique-se de informar todos os rendimentos tributáveis ​​sobre declarações fiscais para evitar quaisquer problemas. Anormalidades da Tabela C
• - As empresas do Programa C com uso intensivo de caixa podem levar a um maior escrutínio, enquanto as grandes perdas líquidas da Tabela C podem ser suspeitas. Considere transferir as atividades do Programa C em um retorno pessoal para uma entidade LLC ou S-Corp separada. Ganhos de jogo
• - Falhar em relatar os ganhos de jogo pode resultar em uma auditoria rápida, uma vez que esses ganhos são relatados por cassinos acima de um determinado montante. Em geral, é uma boa idéia deixar de lado o dinheiro do imposto imediatamente em vez de esperar até abril.

Riscos de dedução

A segunda categoria de gatilhos refere-se a deduções sobre declarações fiscais. Muitas vezes, os indivíduos são tentados a maximizar suas deduções, mas ser muito liberal pode aumentar significativamente o risco de uma auditoria do IRS, especialmente em certas categorias. A chave para o sucesso nesta área é tomar as devidas deduções e garantir que os montantes da dedução sejam tão elevados que provocam maior escrutínio exatamente de onde eles são provenientes de uma declaração de imposto. (Para mais, veja:

6 Deduções fiscais que podem ser auditadas .) Alguns riscos importantes relacionados à dedução incluem:

Deduções desproporcionais

• - deduções desproporcionalmente grandes podem desencadear automaticamente uma auditoria , especialmente para indivíduos com níveis de renda mais elevados.Em geral, é uma boa idéia trabalhar com um contador para determinar o que é razoável. Deduções da Tabela C
• - As deduções do Programa C, por conta própria, são observadas de perto pelo IRS, com especial atenção nas refeições e deduções de entretenimento. As deduções do Schedule A podem enfrentar críticas similares do IRS. Deduções de Escritório e Veículo -
• O IRS tem regras rígidas em relação à dedução do escritório em casa, o que significa que há um maior risco de uma auditoria. Da mesma forma, reivindicar 100% de um veículo como uma dedução pode extrair algum escrutínio do IRS. (Para mais, veja: Evitando uma auditoria: 6 "Bandeiras vermelhas" que você deve saber .) Riscos de ativos

A terceira categoria de gatilhos relaciona-se com ativos declarados. Embora os ativos não sejam geralmente uma consideração importante para uma auditoria do IRS, há algumas coisas importantes que os clientes devem assistir. (Para mais informações, consulte

Como encaminhar o seu IRS Audit .) Dois riscos importantes relacionados a ativos incluem:

Contas estrangeiras -

• Falha ao relatar uma conta bancária estrangeira pode levar a maior risco de auditoria, especialmente se as contas estiverem localizadas em paraísos fiscais internacionais. Transações grandes
• - A atividade suspeita ou grandes transações de contas bancárias podem chamar a atenção do IRS no caso de pessoas de alto patrimônio líquido. (Para mais, veja: Evite uma auditoria: 6 "Bandeiras vermelhas", você deve saber .) A linha inferior

O IRS não revisa todas as declarações de imposto - de fato, menos do que 1% deles são auditados - mas existem vários fatores que podem aumentar o risco de uma auditoria, especialmente com clientes de alto patrimônio líquido. Os consultores financeiros podem querer garantir que seus clientes estejam conscientes desses riscos, a fim de evitar problemas na estrada. (Para saber mais, leia

Sobrevivendo ao IRS Audit .)