Se você trabalha para um governo estadual ou local ou um não lucrativo qualificado, seu empregador pode oferecer um plano 457 (b), que permite economizar para aposentadoria alocando uma parcela de cada cheque de pagamento para uma conta de imposto diferido. No entanto, o Internal Revenue Service (IRS) impõe limitações estritas ao total de contribuições que podem ser feitas em um plano 457 (b).

Estas limitações são atualizadas anualmente para acomodar mudanças no custo médio de vida, por isso pode ser difícil acompanhar o quanto você pode contribuir em qualquer ano. Para ajudá-lo a maximizar suas economias de aposentadoria, compreenda os limites das contribuições do plano 457 (b) para 2016 e como e quando você pode ser elegível para fazer contribuições adicionais.

Limite de contribuição para 2016

Ao contrário dos planos 401 (k), existe apenas um limite de contribuição anual para 457 (b) planos. Para 2016, o total de todas as contribuições para um plano 457 (b) não pode exceder US $ 18.000, ou 100% do salário do empregado, o que for menor. Este limite inclui adiamentos de salário de funcionários, contribuições eletivas e contribuições do empregador. Se você trabalha para mais de um empregador e participa de vários planos 457 (b), sua contribuição total para todos os planos não pode exceder esse limite.

No entanto, se você participar de outro tipo de plano através de qualquer empregador, como um 401 (k) ou 403 (b), você pode fazer a contribuição máxima permitida para ambos os tipos de planos dentro do mesmo ano. As contribuições para um plano 457 (b) não reduzem o valor que você pode contribuir para suas outras contas.

Contribuições de captura tradicionais

Os planos de poupança para aposentadoria patrocinados pelo empregador, como os planos 401 (k), 403 (b) e 457 (b), foram criados para incentivar os empregados a planejar seus próprios futuros financeiros, em vez de confiar no Social Segurança ou outros benefícios do governo. Para incentivar os funcionários que se aproximam da idade da aposentadoria a acelerar suas economias em seus últimos anos de trabalho, o IRS permite que 457 (b) participantes do plano com mais de 50 anos façam contribuições de recuperação adicionais que excedam os limites acima.

Para 2016, os funcionários de 50 anos ou mais podem fazer até $ 6 mil em contribuições de recuperação para planos 457 (b), para uma contribuição máxima total de US $ 24 000.

Captação Especial - Contribuições anuales

Ao contrário dos planos 401 (k) e outros veículos não governamentais de poupança para aposentadoria, 457 (b) planos também podem permitir que os participantes façam contribuições especiais de recuperação nos três anos anteriores a uma idade normal de aposentadoria específica.

Se o seu plano permitir contribuições de recuperação especial e você atende aos requisitos de idade descritos em seu plano, você pode ser elegível para fazer contribuições do plano até o dobro do limite anual normal. Em 2016, isso significa que sua contribuição máxima permitida é de US $ 36.000.

No entanto, você só é elegível para este limite máximo se o valor total acumulado de suas contribuições não utilizadas para todos os anos anteriores for igual ou superior ao limite anual atual. Se você fez a contribuição máxima para cada ano que você participou do seu plano 457 (b), não é elegível para fazer contribuições especiais, mas você ainda seria elegível para contribuições de recuperação tradicionais.

Você não pode fazer contribuições de recuperação tradicionais e especiais no mesmo ano. Se o seu plano 457 (b) permitir desconcentrações especiais e o valor agregado de todas as suas contribuições anteriores é de pelo menos US $ 6,000 menos que o valor total permitido para todos os anos combinados, então a opção de contribuição de recuperação especial é mais escolha pragmática.

Exemplo

Suponha que você, aos 52 anos, trabalhe para um único empregador do governo que ofereça um plano 457 (b). Supondo que você ganhe US $ 100.000 por ano, você pode contribuir automaticamente até US $ 18.000 em 2016. Como você tem mais de 50 anos, você também pode optar por fazer US $ 6 000 em contribuições de recuperação tradicionais, totalizando US $ 24 000 .

No entanto, o seu plano 457 (b) permite que os participantes do plano de 52 a 55 anos façam contribuições de recuperação especiais em vez dos pagamentos de recuperação padrão de 6 000 dólares. Suponha que, nos 10 anos que você participou do plano, você contribuiu com US $ 150.000 em um máximo de US $ 175.000. Uma vez que a diferença entre as contribuições reais e o máximo é superior ao limite anual atual de US $ 18, 000, você é elegível para fazer até US $ 36 mil em contribuições para seu plano 457 (b), além de quaisquer contribuições que você fizer para planos de aposentadoria qualificados.