529 planos de poupança da faculdade, nomeados para a seção do código do Serviço de Receita Federal (IRS) que estabelece os planos, são uma das maneiras de poupança mais vantajosas do país para despesas de educação superior. Esses planos de escolaridade qualificados permitem a retirada de ganhos federais sem impostos e possíveis deduções fiscais, tornando-os uma das melhores opções para as famílias que enfrentam com o aumento rápido do custo da faculdade.

Para o ano letivo 2015-2016, estima-se que o custo de um ano de escola em uma faculdade de preço médio para um estudante no estado será de cerca de US $ 24 000. Um ano de privado A escola está em média quase duas vezes. Para estudantes que frequentam uma escola fora do estado, o custo aumenta ainda mais. Por conseguinte, incumbe às famílias tentarem economizar o máximo possível o mais cedo possível para antecipar o aumento dos custos de educação.

Um dos outros benefícios primários dos 529 planos é o seu grande limite de contribuição. Cada estado opera seu próprio plano 529 e faz suas próprias regras para o plano, então os níveis de contribuição máxima variam de acordo com os planos. De um modo geral, os limites de contribuição são altos o suficiente para que a maioria dos investidores nunca tenha que se preocupar em atingir o teto, mas essas pessoas que consideram participar de uma universidade privada ou da escola da Ivy League podem encontrar a necessidade de economizar uma quantidade significativa de dinheiro para pagar as contas da faculdade.

As Regras para Determinar Limites de Contribuição 529

Para se qualificar como um plano 529 de acordo com as normas federais, os saldos do plano não podem exceder o custo esperado das despesas de educação qualificadas de um beneficiário. A diretriz geralmente aceita é que esse limite constitui cinco anos de matrícula, sala e conselho na faculdade mais cara dos Estados Unidos.

Esta diretriz torna os limites de contribuição do investimento bastante grandes, embora seja permitido a cada estado interpretar individualmente o que significam cinco anos de custos de educação qualificados. Portanto, cada estado tem um limite de contribuição diferente. Os contribuintes potenciais devem verificar com o estado para determinar os máximos investimentos específicos.

Limites de contribuição 529 específicos do estado

O plano 529 de cada estado permite contribuições máximas de pelo menos US $ 200 000 por beneficiário. Michigan, Mississippi e Tennessee têm os limites de saldo mais baixos em US $ 235.000, enquanto estados como Wisconsin, Ohio e Pensilvânia permitem cotações em contas com saldos superiores a $ 400.000. Os indivíduos podem continuar contribuindo para uma conta 529 até o saldo total atingir o máximo permitido . Uma vez atingido este ponto, as contribuições feitas para a conta não são aceitas e serão devolvidas ao investidor.

Estes limites de contribuição aplicam-se a cada beneficiário.Por exemplo, em Michigan, que tem um limite de contribuição máxima de US $ 235.000, um conjunto de pais contribuindo com US $ 200.000 para um beneficiário e um conjunto de avós, contribuindo com US $ 200.000 para o mesmo beneficiário, não seria permitido.

Os máximos de contribuição geralmente não se aplicam em todos os estados. Um investidor que atinja o máximo em um estado provavelmente seria elegível para contribuir ainda mais no plano de outro estado, mas os indivíduos devem verificar primeiro com os administradores do plano para garantir que isso seja permitido.

As consequências do imposto sobre os presentes também podem ser consideradas ao fazer contribuições para a conta 529 de outra pessoa. As contribuições de até US $ 14.000 por ano geralmente podem ser feitas sem qualquer consequência do imposto sobre os presentes. As contribuições feitas por um avô, por exemplo, na conta 529 de um neto que exceda o limite anual de US $ 14 000, podem gerar impostos sobre os presentes. Os indivíduos teriam permissão para fazer uma contribuição única de $ 70,000 em uma única vez com o entendimento de que cobriria cinco anos de presentes.

Quem pode contribuir para um plano 529?

Qualquer pessoa pode contribuir com uma conta do plano 529 e pode nomear alguém como beneficiário. Pais, avós, tios, tios, padrastro, cônjuges e amigos estão autorizados a contribuir em nome de um beneficiário. Embora não haja restrições de renda para o contribuinte, o limite máximo de contribuição aplica-se ao beneficiário, e não ao indivíduo que faz a contribuição. Os saldos designados para um beneficiário específico não podem exceder o máximo permitido pelo plano 529 do estado.