A 401 (k), como qualquer conta de aposentadoria, não é um instrumento financeiro simples. Transferir fundos ("rollover") de uma conta de empregador para outra envolve regras que a maioria de nós não conhece ou tem apenas a mais vaga idéia de - especialmente as conseqüências tributárias e multas incorridas se você cometeu um erro ou desconhece melhores opções.

O rolamento de um 401 (k) sem custos indevidos envolve seguir procedimentos adequados para evitar taxas e penalidades. E se você está desempregado, manter um plano de 401 (k) antigo do empregador, o que mais permite, até que você possa reverter para um novo é geralmente melhor do que rolar para um IRA.

O maior não: Triggering Taxes

"O maior erro cometido, provavelmente, é simplesmente não transferir corretamente. Trustee-to-trustee é a melhor maneira ", diz Vernon R. Bartle, CPA e um contador forense certificado, com sede no norte da Califórnia. "Se você rootear um 401 (k) de, digamos, um antigo empregador para um novo empregador ou para um IRA, a lei é clara: você não pode ter acesso", diz ele, o que significa que não deve passar por seu pessoal Conta corrente ou poupança no caminho. "Este dinheiro tem um status de imposto especial que apóia sua aposentadoria", diz Bartle. "É melhor nem sequer tocar. Literalmente. "Caso contrário, os impostos devem ser retidos antecipadamente, essencialmente negando o valor da conta com benefícios fiscais.

Então, para evitar problemas fiscais com o gerenciamento de dinheiro de sua conta de aposentadoria, simplesmente faça com que seu investimento de 401 (k) seja transferido diretamente para outra conta de aposentadoria qualificada, "administrador para o administrador fiduciário. "Os cheques da conta existente para o novo não são feitos para você. Eles são elaborados para sua nova empresa de investimentos, adicionando FBO (em benefício de) antes do seu nome e do novo número de conta em algum lugar no cheque. Você também pode ter o cheque, feito dessa maneira, enviado para você, e você o envia para sua nova conta.

Escolhendo o seu próximo movimento: Assista taxas

Claro, se o seu novo empregador não oferece um 401 (k), você pode mantê-lo com seu empregador anterior - sem contribuições da empresa futura, de claro, ou emprestar contra isso, no entanto. Alguns empregadores podem fechar contas de quantidades relativamente pequenas, geralmente menos de US $ 5 000, o que, então, você deve se mudar para outra conta qualificada ou pagar alguns impostos. Se você precisa fazer algo, um IRA ou anuidades são suas melhores opções.

Caso contrário, a Bartle aconselha a partir de um baixo custo, diversificado 401 (k) para um IRA com alta taxa e comissão. "É o pior que você pode fazer. Você quer construir o investimento como uma proteção contra o custo de vida mais alto de 10 a 20 anos, não ser selado com altas taxas de administração, que às vezes podem chegar a três por cento com um IRA."Bartle afirma fortemente que um 401 (k) é um investimento melhor. Geralmente, "eles têm mais poder de compra, têm mais pessoas no plano e podem obter uma gama mais ampla de melhores investimentos. "Geralmente, isso proporciona um maior potencial de crescimento.

IRA Versus 401 (k) ou Roth IRA: Estude até

Se você for demitido, diga 55, retirar o dinheiro será responsável por um imposto de 401 (k) ou IRA, mas um IRA tem uma penalidade de retirada adicional de dez por cento, a menos que você aguarde até 59 ½. Não é assim um 401 (k).

Se você rolar para um IRA você está sujeito à regra de 60 dias, ao contrário de um 401 (k). Bartle explica: "Você tem permissão para receber o dinheiro temporariamente, mas você deve depositá-lo em uma conta de aposentadoria do IRA dentro de 60 dias. E você pode fazer isso apenas uma vez em um período de um ano. Uma transferência de trustee a trustee não tem uma regra de 60 dias e pode ser feita várias vezes sem período de espera. "Se você não depositar os fundos em uma nova conta do IRA, você incorre em uma penalidade de dez por cento até ser 59½, e também o dinheiro se torna tributável como receita. (Você pode querer ler Exceções à Regra de Conta de Aposentadoria de Rolamento de 60 dias .)

Se você estiver rolando fundos para um IRA, saiba também que as leis estaduais prevalecem sobre proteção de falência. "A 401 (k) é protegida pela lei federal dos credores. Não é assim com um IRA. Você precisa saber quais valores em um IRA, se houver, são protegidos contra credores pela lei do seu estado ", diz Bartle. Muitos estados não oferecem proteção. "Outra razão, eu não recomendo rolar sobre um 401 (k) para um IRA. "

Rolando para um Roth IRA, após impostos, requer um pagamento de imposto no valor hoje em troca de nenhum imposto quando retirado na aposentadoria. A questão aqui: a responsabilidade fiscal será maior hoje do que dez a 20 anos a partir de agora? É hora de assistir a este vídeo esclarecido: Roth IRA Vs, IRA tradicional.

Outras cordas anexadas

Apenas um cônjuge pode rootear um 401 (k) herdado em seu próprio IRA e, de acordo com a Lei de proteção de pensão de 2006, o valor passa a ser parte do IRA daquele cônjuge e as distribuições antecipadas não são tributáveis. Um não-cônjuge não pode rolar sobre um 401 (k) herdado em um IRA, como um beneficiário ou em seu próprio nome. "Mas um não-cônjuge pode através de uma transferência para um beneficiário IRA, administrador para o administrador", diz Bartle. "O dinheiro não é pago para você. O administrador transfere o plano 401 (k) para um IRA, que deve ser intitulado como beneficiário do IRA para receber o dinheiro. Os fundos herdados de agrupamento com o seu próprio IRA não são permitidos. "Qualquer pessoa que herda uma rolagem 401 (k) tem muitas opções a considerar. O Internal Revenue Service fornecerá informações e responderá perguntas.

As regras de rolagem para 401 (k) s não são difíceis de entender. Há tantos que se aplicam à idade, ao status de emprego e às circunstâncias financeiras para considerar se você deseja tomar a decisão de rollover correta.

The Bottom Line

As regras sobre as contas de aposentadoria não são foguete. Basta olhar para eles, seguir a letra, e você ficará sem problemas.