Você pensou em rolar seus IRAs tradicionais de uma instituição financeira para outra? Talvez você esteja procurando maiores retornos, mais seleções de investimento ou melhor serviço. Se você rolar seu IRA tradicional, há alguns erros comuns que você deve evitar. "As regras do IRA podem ser complicadas e algumas mudaram ao longo dos anos, então você precisa ter cuidado, caso contrário, você poderia pagar taxas de imposto e ", diz Dan Stewart, CFA®, presidente da Revere Asset Management, Inc., em Dallas, Texas.

Neste artigo, daremos uma visão geral das regras de rolagem do IRA e ajudá-lo-em a evitar que as quebre. (Você sabe quando você vai se aposentar? Pode não ser tão rápido quanto você pensa. Leia

10 Sinais Você não está certo para se aposentar .) TUTORIAL: IRAs tradicionais

O Regra de 60 dias

Depois de receber os fundos do seu IRA, você tem 60 dias para completar a rolagem para outro IRA. "Isso é 60 dias, não dois meses. Eu vi erros que acontecem ", diz Marguerita M. Cheng, CFP®, CEO da Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, Md. Se você não completar a rolagem dentro do prazo permitido - ou não receber uma renúncia ou extensão, do período de 60 dias do Internal Revenue Service (IRS) - o montante será tratado como renda ordinária nos olhos do IRS. Isso significa que você deve incluir o valor como renda em sua declaração de imposto, onde quaisquer valores tributáveis ​​serão tributados em sua taxa de imposto de renda ordinária atual. Além disso, se você não atingiu a idade de 59½ quando a distribuição ocorreu, você enfrentará uma penalidade de 10% na retirada. (Para mais informações sobre as renúncias ao período de 60 dias, consulte o artigo

Exceções à Regra de Rollover da Conta de Aposentadoria de 60 dias .)

Regra de espera de um ano

No prazo de um ano, depois de distribuir os ativos do seu IRA e rolar

qualquer parte desse valor, você não pode fazer outro imposto livre rolagem de qualquer IRA. Esta lei mudou devido a uma decisão do Tribunal Tributário de 2014. Anteriormente, a regra de um ano só se aplicava para fazer rolamentos adicionais do mesmo IRA para outro (ou o mesmo) IRA. Veja como funcionou: Imagine que você tem dois IRAs - IRA-1 e IRA-2 - e você faz um rollover livre de impostos do IRA-1 para um novo IRA (IRA-3). Dentro de um ano após a distribuição do IRA-1, você não pode fazer outra transferência de impostos de IRA-1 ou de IRA-3 para outro IRA. No entanto, você poderia retirar fundos do IRA-2 para qualquer outro IRA, porque você não rooteu dinheiro para dentro ou fora dessa conta no ano anterior.

De acordo com as novas regras, você também não pode retirar os fundos do IRA-2, até que o período de um ano tenha passado. "A desvantagem disso é que alguns bancos podem cobrar para emitir um cheque para outro banco de custódia quando estiver movendo seu IRA. Muitas vezes, os bancos consideravam cada CD um IRA, então esse tipo de cobrança poderia reduzir substancialmente seus ganhos e quase forçá-lo a ficar com esse banco ", diz Morris Armstrong, EA, dono da Armstrong Financial Strategies em Cheshire, Connecticut.

O limite de uma vez por ano em rolamentos de IRA para IRA não se aplica a distribuições de rollover elegíveis de um plano de empregador. Portanto, você pode rolar mais de uma distribuição do mesmo plano qualificado, 403 (b) ou 457 (b) conta dentro de um ano. (Nota: Este limite de um ano também não se aplica a rolamentos de IRAs tradicionais para Roth IRAs, ou seja, conversões de Roth.)

RMDs não elegíveis para rollover

Você está autorizado a fazer rollovers isentos de impostos de seus IRAs em Qualquer idade, mas se você tiver 70½ ou mais, você não pode rolar sua distribuição mínima anual exigida (RMD) porque seria considerado uma contribuição excedente. (Para ler mais, veja

Uma introdução para corrigir as contribuições de IRA não elegíveis , Tratamento fiscal de rolamentos de IRA não elegíveis e Como corrigir contribuições de IRA inadimplentes (em excesso) .) Se você for obrigado a receber RMD a cada ano, certifique-se de remover o montante RMD do ano atual do seu IRA antes de implementar o rollover. (Veja

Forças estratégicas para distribuir o seu RMD para obter mais informações.) Regra da mesma propriedade

Seu rollover, de um IRA ou para outro IRA, deve consistir na mesma propriedade. Isso significa que você não pode tirar as distribuições em dinheiro do seu IRA, comprar outros ativos com o dinheiro e depois transferir esses ativos para um novo (ou o mesmo) IRA. Caso isso ocorra, o IRS consideraria a distribuição de caixa do IRA como renda ordinária. Aqui está um exemplo hipotético de como alguém pode violar a mesma regra de propriedade:

Um empresário, com 57 anos, decidiu rolar o IRA de uma instituição financeira para outra. No entanto, ela quer usar seus ativos do IRA para comprar ações de ações de uma determinada empresa. Ela tira uma parte dos fundos que recebeu do IRA, compra as ações e coloca o dinheiro restante em um novo IRA. Então, ela deposita as ações do estoque que ela comprou no mesmo IRA para receber o tratamento diferido.

O IRS consideraria a parcela da distribuição usada para comprar o estoque como renda ordinária; portanto, o empresário devia impostos a sua taxa de imposto de renda ordinária e atual em qualquer parcela tributável das ações que foram revertidas. Além disso, porque ela é menor de 59½, o IRS avaliaria uma penalidade de 10% em qualquer parcela tributável do valor utilizado para comprar as ações. Cuidado: Quando não usar um Rollover

Se você está simplesmente movendo seu IRA de uma instituição financeira para outra e você não precisa usar os fundos, então você deve considerar usar o método de transferência, em vez de um rollover . Uma transferência não é relatável e pode ser feita um número ilimitado de vezes durante qualquer período. Um rollover deixa espaço para erros, incluindo falta do prazo de 60 dias e perda do cheque, e você está limitado à regra de uma vez por 12 meses, discutida anteriormente.

"Uma transferência remove o processo de retirada do rollover, o que garante que os ativos vão diretamente para sua conta final e os investidores eliminam o risco associado à regra de 60 dias", diz Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors , Inc., em Irvine, Califórnia, e autor de "The 12-Step Recovery Program for Active Investors". "

" Na minha opinião, uma transferência direta é a solução mais ótima para mover fundos de um IRA para outro ", diz Carlos Dias Jr., gerente de riqueza, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.

Pontos adicionais

Você pode transferir fundos de qualquer um dos seus próprios IRAs tradicionais, mas também pode rootear fundos para o seu IRA tradicional a partir dos seguintes planos de aposentadoria:

Um IRA tradicional que você herda do seu cônjuge falecido (Para aprender mais informações sobre os benefícios do cônjuge, veja

• Tornar as contribuições do IGE do cônjuge e Os benefícios fiscais de ter um cônjuge .) Um plano qualificado
• Um plano de anuidade protegido por impostos (seção 403 (b) plano)
• Um plano de compensação de diferimento do governo (plano da seção 457)
• Observe que, se os montantes elegíveis de rolagem de planos qualificados, 403 (b) planos ou 457 planos governamentais são pagos para você em vez de processados ​​como um rollover direto para um plano de aposentadoria elegível, o pagador deve reter 20% do valor distribuído para você. Claro, você receberá crédito pelos impostos que foram retidos. No entanto, se você decidir rolar a distribuição total, você precisará compensar os 20%, do bolso.

Se você quiser evitar a retenção e os requisitos de relatórios associados, uma rolagem direta é o método que deve ser usado para efetuar sua rolagem de seu plano qualificado, 403 (b) plano ou conta do plano 457 do plano. Uma rolagem direta é relatável, mas não tributável. Além disso, não há uma janela de 60 dias para se preocupar. Certifique-se de verificar com o administrador do seu plano e o depositário do IRA sobre a documentação e os requisitos operacionais para o processamento de um rollover direto em seu nome.

Você também pode mover fundos na outra direção. Ou seja, você pode ter uma distribuição

de seu IRA, e depois rolar em um plano qualificado. Note, no entanto, que o seu empregador não é obrigado a aceitar esses rollovers, então verifique com o administrador do seu plano antes de distribuir os ativos do seu IRA. Além disso, certos montantes, como quantidades não tributáveis ​​e RMDs, não podem ser transpostos de um IRA para um plano qualificado. A linha inferior

Para continuar aprendendo sobre rollovers, veja

Como os Rollovers pós-impostos afetam seu IRA , Dicas para mover os ativos do plano de aposentadoria e Guia para 401 (k) e IRA Rollovers .