Ser trabalhador independente significa assumir riscos e custos que você não possui quando trabalha para outra pessoa. Você é responsável por obter clientes e gerar renda, por provar constantemente o valor de seu produto ou serviço. Você também tem que pagar o telefone e as contas da internet que você incumbe para obter e manter esses clientes, as despesas de viagem para encontrá-los e o seguro de responsabilidade civil caso eles o demandem.

Tutorial: Iniciando uma Pequena Empresa

Numerosas linhas de código tributário foram escritas para suavizar o golpe de ter que cobrir esses custos extras. E você deve reivindicar toda dedução de imposto de negócios para a qual você se qualifica: a rentabilidade da sua empresa depende de minimizar seus custos e maximizar seus recursos. Neste artigo, explicaremos algumas deduções fiscais comuns disponíveis para os trabalhadores independentes. (Para mais, veja Você consegue lidar com um negócio baseado em casa? )

Dedução de imposto de trabalho autônomo

O imposto de trabalho por conta própria refere-se à parcela do empregador dos impostos sobre o Medicare e da Segurança Social que os trabalhadores independentes devem pagar. Todos os que trabalham devem pagar esses impostos, que para 2016 e 2017 são de 7. 65% para os funcionários e 15. 30% para os trabalhadores independentes. Veja abaixo como as taxas se dividem:

- 6. 2% de imposto de segurança social cada um para empregado e empregador nos primeiros $ 118, 500 em salários (aumenta para $ 127, 200 em 2017)

- 1. 45% do imposto Medicare cada um para empregado e empregador sem limite de salário

Você deve um imposto adicional do Medicare de 0,9% nas seguintes situações:

Status de arquivamento	Renda
Único	$ 200, 000
Pedido casado em conjunto	$ 250, 000
Pedido casado separadamente	$ 125, 000

Os limites de renda para o imposto adicional sobre o Medicare não se aplicam apenas para o rendimento do trabalho por conta própria, mas para o seu salário combinado, remuneração e renda do trabalho independente. Então, se você tiver US $ 100.000 em renda de trabalho independente e seu cônjuge tenha US $ 160.000 em renda salarial, você terá que pagar o imposto adicional do Medicare de 0. 9% nos $ 10.000, pelo qual seu resultado conjunto excede o Limite de US $ 250 000.

Pagar impostos adicionais para ser seu próprio chefe não é divertido. A boa notícia é que o imposto de auto-emprego irá custar-lhe menos do que você pensa, porque você consegue deduzir metade do seu imposto de trabalho próprio de seu lucro líquido. Essencialmente, o IRS trata a parte "empregador" do imposto de trabalho independente como uma despesa de negócios e permite que você deduza isso de acordo. Além disso, você só paga imposto de trabalho por conta própria em 92. 35% da sua renda líquida do negócio - o que sobrou depois de subtrair as suas outras despesas comerciais.

Lembre-se, você está pagando os primeiros 7. 65%, não importa quem você trabalha. E quando você trabalha para outra pessoa, você está pagando indiretamente os outros 7. 65%, porque esse é o dinheiro que seu empregador não pode dar ao luxo de adicionar ao seu salário.Pelo menos quando você trabalha por conta própria, você consegue deduzir parte da despesa de imposto. (Continue lendo isso em Top 4 empregos financeiros que você pode fazer de casa e Você deve incorporar seu negócio? )

Home Office

A dedução do escritório em casa é uma das as deduções mais complexas. Em suma, o custo de qualquer espaço de trabalho que você usa regularmente e exclusivamente para o seu negócio, independentemente de você alugá-lo ou possuí-lo, pode ser deduzido como uma despesa no escritório doméstico. Você está basicamente no sistema de honra, mas você deve estar preparado para defender sua dedução no caso de uma auditoria. Uma maneira de fazer isso é preparar um diagrama do seu espaço de trabalho, com medidas precisas, no caso de você ser obrigado a enviar essas informações para comprovar sua dedução. (Para obter mais informações sobre o que é necessário para uma auditoria, consulte Sobrevivendo ao IRS Audit .)

As despesas que você pode deduzir para o seu escritório doméstico incluem a porcentagem de negócios de juros de hipoteca dedutíveis, depreciação de casa, propriedade impostos, serviços públicos, seguro de proprietário e manutenção de casa que você paga durante o ano. Por exemplo, se o seu escritório em casa ocupa 15% da sua casa, 15% da sua conta de energia elétrica anual se torna dedutível. (Para mais informações, consulte Como se qualificar para a dedução fiscal > e Criando um Espaço de Trabalho de Negócios Domésticos .)

Você tem duas opções para calcular a dedução do escritório em casa: o método padrão e a opção simplificada, e você não precisa usar o mesmo método todos os anos. O método padrão exige que você calcule suas despesas reais do escritório em casa. A opção simplificada permite que você multiplique uma taxa determinada pelo IRS pela metragem quadrada do escritório. Para usar a opção simplificada, o seu escritório em casa não deve ser maior que 300 metros quadrados, e você não pode deduzir a depreciação ou as deduções detalhadas relacionadas à casa.

A opção simplificada pode ser uma escolha clara se você for pressionado por tempo ou não tiver bons registros de suas despesas dedutíveis do escritório em casa. No entanto, como a opção simplificada é calculada como US $ 5 por metro quadrado, com um máximo de 300 pés quadrados, o máximo que você poderá deduzir é de US $ 1, 500. Se você deseja garantir que você esteja reivindicando o maior escritório em casa dedução que você tem direito, você vai querer calcular a dedução usando métodos regulares e simplificados, fazendo o método "simplificado" qualquer coisa, exceto. Se você escolher o método padrão, calcule a dedução usando o formulário 8829 do IRS, Despesas para uso comercial da sua casa.

Internet e telefone

Independentemente de reivindicar a dedução do escritório em casa, você pode deduzir as despesas de telefone, fax e internet da sua empresa. A chave é apenas deduzir as despesas diretamente relacionadas ao seu negócio. Se você tem apenas um telefone, não deve deduzir toda a conta mensal, que inclui o uso pessoal e comercial. Você só deve deduzir os custos que se relacionam especificamente com sua empresa. Se você tem uma segunda linha telefônica que você usa exclusivamente para negócios, no entanto, você pode deduzir 100% desse custo.Do mesmo jeito, você só deduziria suas despesas mensais de internet na proporção da quantidade de seu tempo online relacionado a negócios - talvez 25% a 50%.

Prêmios de seguro de saúde

Se você é trabalhador por conta própria, paga por seus próprios prémios de seguro de saúde e não era elegível para participar de um plano através do empregador do seu cônjuge, você pode deduzir todos os seus cuidados de saúde, odontologia e longo prazo Prêmios de seguro de assistência técnica. Você também pode deduzir os prêmios que pagou para fornecer cobertura para seu cônjuge, seus dependentes e seus filhos menores de 27 anos no final do ano, mesmo que não sejam dependentes. Calcule a dedução usando a planilha de dedução do seguro de saúde autônomo na publicação 535 do IRS. (Para mais informações, consulte Comprar seguro de saúde privado .)

Refeições

Uma refeição é uma despesa comercial dedutível quando você está viajando por negócios ou entretendo um cliente. A refeição não pode ser generosa ou extravagante nas circunstâncias, e você só pode deduzir 50% do custo real da refeição, se você manter seus recibos, ou 50% do subsídio de refeição padrão, se você mantiver registros do tempo, local e empresa propósito de sua viagem, mas não seus recibos de refeição reais.

Entretenimento

Não seria ótimo conseguir assentos de caixa para ver sua equipe de esportes favorita e cancelar o custo como uma despesa comercial? Você pode ser capaz, mas seguir com cuidado: o IRS tem inúmeras restrições em reivindicar a dedução fiscal de entretenimento comercial. Para iniciantes, você deve realizar negócios com a pessoa que está sendo entretida durante, imediatamente antes ou imediatamente após o evento. Se a sua despesa de entretenimento atender a todos os testes, ainda é apenas dedução de 50%. Certifique-se de estar preparado para uma auditoria, mantendo registros meticulosos sobre a atividade comercial que você realizou, quando, com quem e como se relaciona diretamente com a despesa de entretenimento. Mantenha seus recibos também.

Viagens

As refeições e entretenimento são muitas vezes entrelaçados com outra despesa dedutível: viagem de negócios. Para se qualificar, deve durar mais do que um dia de trabalho ordinário, exigir que você dorme ou descanse, e se afaste da área geral de sua casa fiscal (geralmente, fora da cidade onde sua empresa está localizada).

Além disso, para ser considerado uma viagem de negócios, você deve ter uma finalidade comercial específica planejada antes de sair de casa, e você deve realmente se envolver em atividades comerciais - como encontrar novos clientes, conhecer clientes ou aprender novas habilidades diretamente relacionadas a Seu negócio - enquanto você está na estrada. Simplesmente entregar cartões de negócios em um bar durante a despedida de solteiros do seu amigo não fará sua viagem para a Franquia fiscal de Las Vegas. Mantenha registros e recibos completos e precisos para suas despesas e atividades de viagem de negócios, pois essa dedução geralmente chama a atenção do IRS.

As despesas de viagem deduzidas incluem o custo de transporte de e para o seu destino (como tarifa de avião), o custo do transporte em seu destino (como um aluguel de carro, bilhetes Uber ou metrô), hospedagem e refeições.Você não pode deduzir despesas extravagantes ou extravagantes, mas você também não tem que escolher as opções mais baratas disponíveis. Você, não seus colegas contribuintes, pagará a maior parte de seus custos de viagem, no entanto, é do seu interesse mantê-los razoáveis.

100% das suas despesas de viagem para negócios são dedutíveis, exceto para refeições e entretenimento, que são limitados a 50%. Se a sua viagem combina negócio com prazer, as coisas ficam muito mais complicadas; em poucas palavras, você só pode deduzir as despesas relacionadas à parcela de negócios da sua viagem - e não se esqueça de que a parte de negócios precisa ser planejada adiante.

Carro

Quando você usa seu carro para negócios, suas despesas com essas unidades são dedutíveis. Certifique-se de manter registros excelentes da data, milhagem e finalidade para cada viagem, e não tente reivindicar viagens de carro pessoais como viagens de carro de negócios. Você pode calcular sua dedução usando a taxa de milhagem padrão (determinada anualmente pelo IRS) ou suas despesas reais.

A taxa de quilometragem padrão é a mais fácil porque requer manutenção mínima e cálculo. Basta escrever as milhas de negócios que você dirige e as datas pelas quais você dirige. Em seguida, multiplique suas milhas de negócios anuais totais pela taxa de milhagem padrão (54 centavos por milha para 2016). Este montante é a sua despesa dedutível.

Para usar o método de despesa real, você deve calcular a porcentagem de condução que você fez para negócios o ano todo, bem como o custo total de operar seu carro, incluindo gás, mudanças de óleo, taxas de inscrição, reparos e seguro de carro. Se você gastou US $ 3 000 em despesas operacionais de carro e usou seu carro para negócios 10% do tempo, sua dedução seria de US $ 300.

Interesse

Os juros sobre um empréstimo comercial de um banco são despesas comerciais dedutíveis. O interesse do cartão de crédito não é dedutível quando você incorre em juros para compras pessoais, mas quando o interesse se aplica às compras comerciais, é dedutível. Dito isto, é sempre mais barato gastar apenas o dinheiro que você já possui e não incorrer em despesas de juros. Uma dedução fiscal só lhe dá algum dinheiro de volta, nem tudo, então tente evitar empréstimos emprestados.

Publicações e assinaturas

O custo das revistas especializadas, revistas e livros diretamente relacionados ao seu negócio é dedutível. Por exemplo, um jornal diário não seria específico o suficiente para ser considerado uma despesa de negócios, mas uma assinatura para "Nation's Restaurant News" seria dedutível de impostos se você é dono de um restaurante e a caixa de culinária "Modernist Cuisine" de Nathan Myhrvold é uma compra de livros legítimos para um cozinheiro chefe pessoal autônomo e high-end.

Educação

Qualquer despesa de educação que você deseja deduzir deve estar relacionada à manutenção ou melhoria de suas habilidades para o seu negócio existente; o custo das aulas para se preparar para uma nova linha de trabalho não é dedutível. Se você é um consultor imobiliário, fazer um curso chamado "Real Estate Investment Analysis" para aprimorar suas habilidades seria dedutível, mas uma aula sobre como ensinar yoga não seria.(Saiba mais sobre o pagamento da faculdade em Investir em si mesmo com uma educação universitária e Pagar pela faculdade sem vender um rim .)

A melhor dedução fiscal de todos os empregados de todos < Uma dedução, em particular, pode tornar os negócios para você particularmente rentáveis: a dedução para planos de aposentadoria independentes. Contribuições para SEP-IRAs, SIM IRAs e solo 401 (k) s reduzem sua conta fiscal agora e ajudam você a aumentar os ganhos de investimento diferidos por impostos para mais tarde. Para o ano fiscal de 2016, você poderia contribuir de forma viável até US $ 18.000 em salário diferido (US $ 24.000, se você tem 50 anos ou mais) mais mais 25% de seus ganhos líquidos de trabalho por conta própria depois de deduzir metade da auto- imposto sobre o emprego e contribuições para você, até um máximo de US $ 53,000 para as duas categorias de contribuição, com um trabalhador independente 401 (k), por exemplo. Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano, e o IRS ajusta os máximos anualmente. (Para continuar lendo sobre esses planos, veja

401 (k) Planos para o Proprietário da Pequena Empresa e Principais Estratégias de aposentadoria para Freelancers .) A linha inferior

Mais pequena As deduções de imposto de negócios são mais complicadas do que esta breve descrição descreve - estamos falando sobre o código de imposto, afinal, mas agora você tem uma boa introdução ao básico. Lembre-se, a qualquer momento, você não tem certeza se um custo é uma despesa comercial legítima, pergunte a si mesmo: "Isso é uma despesa ordinária e necessária na minha linha de trabalho?" Esta é a mesma pergunta que o IRS irá perguntar ao examinar suas deduções se você for auditado. Se a resposta for não, não tome a dedução. E se você não tem certeza, procure ajuda profissional com seu retorno de imposto de negócios de um contador público certificado para que você não dê o IRS mais do que você precisa. (Para ler mais sobre deduções comuns, veja

As deduções fiscais mais negligenciadas . E veja Planejamento fiscal 2016 para o mais recente em todos os seus impostos.) Procurando por um bom corretor? Leia as avaliações de intermediários on-line da Investopedia.