Você sabe que está envelhecendo quando começa a ter discussões sobre o planejamento imobiliário.

Ou você, seus parentes mais velhos ou ambos podem estar enfrentando decisões sobre como deixar seus recursos para outros após sua aprovação. Quanto mais recursos você tiver, mais complicada será a tarefa. De acordo com Rebecca Pavese, CPA, planejadora financeira e gerente de portfólio do Grupo Financeiro Palisades Hudson, existem três fatores principais que se colocam quando se considera como distribuir ativos: liquidez, sentimento e planejamento tributário. Esses fatores afetam a maneira como é mais sensato deixar seus ativos. (Veja também: Planejamento imobiliário: 16 coisas a fazer antes de morrer .)

Liquidez

"Um ativo líquido é um ativo que pode ser convertido em dinheiro rapidamente com pouco impacto no preço recebido pelo ativo", diz Pavese. "Se sua propriedade é composta principalmente ativos difíceis, seus herdeiros podem ter que vendê-los por um preço com desconto para aumentar o dinheiro necessário para pagar o imposto sobre o patrimônio. "

Os ativos tangíveis, como arte, carros e outros tipos de bens pessoais, podem ser caros para administrar e pode ser difícil para o herdeiro receber o valor justo de mercado justo se for vendido, diz Darren T. Case do escritório de advocacia Tiffany & Bosco PA . Nesses casos, o doador deve avaliar isso quando prepara seu plano de propriedade.

Melhor para a família: Assim, os ativos líquidos são o tipo mais fácil de deixar para a família. Quanto mais recursos você pode liquidar, mais fácil você fará a tarefa para sua família.

Sentimento

Alguns recursos não são sobre o dinheiro, no entanto. Eles podem ter décadas de memórias ligadas a eles ou podem ter passado por muitas gerações.

"A maioria dos bens imobiliários realizados em propriedades é sentimental: casas e casas de férias", disse Pavese. "A decisão sobre como deixar isso para seus herdeiros é muito pessoal e muitas vezes está em conflito. Na verdade, decidir como legar e manter a casa de férias familiares é muitas vezes complicado o suficiente para se tornar um projeto separado de planejamento imobiliário. "

Melhor para a família: A disposição prevista desses tipos de ativos deve ser discutida antes da morte da pessoa, para evitar uma situação contenciosa após a morte da pessoa. (Veja também: Evitando 4 causas comuns de lutas de propriedades familiares.)

Planejamento fiscal

Quando os impostos se envolvem, o planejamento imobiliário pode ser complicado e às vezes caro.

"A maioria dos ativos recebe um aumento na base após a morte do proprietário do ativo se o ativo tivesse apreciado após a compra", diz Case. "Por exemplo, se antes da morte 100 ações foram adquiridas em US $ 100.000, e com a morte as ações valiam US $ 150.000, a nova base seria de US $ 150.000 nas mãos do herdeiro, onde ele ou ela poderia vender imediatamente por US $ 150.000, sem conseqüências fiscais."

No entanto, certos ativos, como contas de aposentadoria, não recebem este passo a passo com base. Então, tais ativos, como uma conta IRA, não devem ser deixados aos herdeiros, porque eles seriam tributáveis ​​para o herdeiro.

Melhor para a família: Quando se trata do imposto de propriedade, além de contas qualificadas, há pouca diferença entre ativos rígidos e virtuais quando se trata das implicações tributárias do planejamento imobiliário. Quer se trate de ouro ou ações, o tratamento tributário é o mesmo.

A linha inferior

Advogados de planejamento de propriedades recomendam simplificar a propriedade de ativos para facilitar a administração do plano imobiliário. Trabalhe com um advogado de planejamento imobiliário para reunir um documento que especifica claramente como seus ativos serão distribuídos. Porque o imposto de propriedade não entra em ação até que a pessoa tenha US $ 5. 43 milhões em ativos, muitas pessoas não terão que se preocupar com isso, mas ainda há muitas implicações fiscais que podem entrar em jogo. (Consulte também: Dicas de Planejamento de Propriedade para o Cliente Médio .)