Sob a versão atual da lei, qualquer IRA ou Roth IRA ativos que são dotados enquanto o proprietário do IRA está vivo são considerados como uma distribuição do IRA para o proprietário do IRA. Isso significa que os ativos não serão mais considerados ativos do IRA depois que eles deixarem o IRA.
Alguns proprietários do IRA optam por designar o giftee (a parte que recebe os ativos) como beneficiário do IRA para que a parte receberá os ativos depois que o proprietário do Roth IRA morrer. Isso permite que o beneficiário mantenha os ativos como ativos do IRA por um determinado período conforme permitido pela lei. Para um Roth IRA, este período pode ser os cinco anos após a morte do proprietário do Roth IRA ou a única expectativa de vida do beneficiário. No entanto, esta opção não permitiria a sua mãe o benefício de benefício isento de impostos que ela é permitida para os $ 11 000.
Esta pergunta foi respondida por Denise Appleby
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Se eu tiver direito de acordo com o meu decreto de divórcio para uma porcentagem do IRA do meu ex-marido, como posso receber os ativos devido a eu no meu próprio IRA sem ser tributado? Será que ele será tributado quando ele fizer a transferência? Será que o dinheiro que ele tenha que pagar em impostos
Para que sua parcela dos ativos do IRA seja transferida para você (ou seja, em seu nome), você deve contatar o depositário / administrador do IRA do seu marido e fornecer-lhes uma cópia do decreto de divórcio. Certifique-se de perguntar ao guardião sobre outros requisitos de documentação.
Eu me aposentei e transferi parte da minha distribuição de pensão para um Roth IRA. Se eu tiver mais de 55 anos, ainda qualifico para a isenção de 55 anos?
A exceção de 55 anos aplica-se apenas a distribuições de planos qualificados e 403 (b) contas. Uma vez que os ativos foram creditados em um IRA, esse benefício já não se aplica a esses ativos. Você mencionou que você colocou parte de sua distribuição de pensão em um Roth.
Eu tenho uma pequena empresa (LLC), que eu trabalho a tempo parcial. Eu também trabalho em tempo integral para uma empresa e estou inscrito em um plano 401 (k). Eu ainda sou elegível para fazer contribuições para um indivíduo 401 (k) dos ganhos da minha LLC a tempo parcial?
Desde que você não tenha propriedade na empresa para a qual você trabalha em tempo integral e o único relacionamento que você possui com a empresa é como empregado, você pode estabelecer um 401 (k) independente para sua responsabilidade limitada empresa (LLC) e financiar o plano com os ganhos que você recebe da empresa.