O total que você ganha dos seus investimentos em 2016 dependerá não apenas do desempenho, mas também da quantidade de impostos que você paga. Aqui estão cinco passos que você pode tomar quando estiver fazendo seu planejamento tributário de fim de ano para maximizar seus retornos de investimento após impostos neste ano e entrar em 2017 também.

Cinco etapas para maximizar seus retornos pós-imposto

1. Receba uma perda de investimento inteligente. O código tributário permite que uma perda líquida de capital de até US $ 3 000 anualmente seja deduzida contra receita ordinária, como o salário. Então, ao perceber antes do final do ano, o que até agora só foi uma perda de investimento "papel", você pode pagar menos pelo IRS sem reduzir suas participações de investimento.

Diga que você possui ações em um fundo mútuo que agora valem US $ 60.000 depois de ter diminuído em valor em US $ 10.000 desde que você os comprou. Em vez de simplesmente segurar as ações em 2017, você pode vender o suficiente até o final do ano para realizar uma perda de capital de US $ 3 mil. Você ainda terá os mesmos US $ 60.000 em ativos de investimento (em ações mais o lucro líquido da venda), enquanto também reduz sua conta fiscal.

E você pode manter sua posição de investimento praticamente inalterada. A regra de "venda de lavagem" do IRS impede que você recompra os mesmos títulos dentro de 30 dias ou a perda de imposto será desativada. Mas você pode usar o produto da venda imediatamente para comprar títulos similares, como ações em um fundo mútuo similar.

2. Despesas e perdas de capital compensadas. Se o seu portfólio for mais complexo, você já pode ter obtido ganhos e perdas em investimentos tributáveis ​​vendidos durante o ano de 2016, enquanto ainda possui outros investimentos que subiram e desceram em valor. A obtenção de um ganho ou perda sobre estes em um montante oportuno até o final do ano pode reduzir sua conta de imposto total sobre os investimentos.

Se você obteve os ganhos líquidos até à data, o imposto devido sobre eles pode ser reduzido ou convertido em uma dedução no valor de até US $ 3 000, com perdas de colheita antes do final do ano.

Por outro lado, se você já obteve uma perda líquida de mais de US $ 3 mil, você pode obter ganhos para reduzir a perda líquida para US $ 3 000, com os ganhos protegidos contra impostos. Por exemplo, se você tirou uma perda líquida de US $ 10.000 para a data, você pode obter um ganho de US $ 7.000, protegido por impostos, enquanto mantém US $ 3 mil em perdas a deduzir.

E novamente, você provavelmente pode manter sua posição de investimento intacta. Conforme mencionado acima, quando você vende títulos para realizar uma perda, você pode comprar os mesmos títulos após 30 dias ou valores similares imediatamente. Quando você gera um ganho vendendo títulos, você pode recomprar os mesmos valores imediatamente.

Geralmente, é melhor planejar compensar os ganhos de curto prazo, que são tributáveis ​​nas principais taxas de imposto, com perdas de curto prazo e ganhos de longo prazo, que recebem uma taxa de imposto favorecida, com perdas de longo prazo.Para saber mais sobre as regras técnicas aplicáveis ​​aos ganhos de capital, e a ordem em que os ganhos realizados são compensados ​​em sua declaração de imposto, veja a publicação gratuita do IRS 544, Vendas e Outras Disposições de Ativos.

(Veja também Colheita de perda de impostos: Reduza as perdas de investimento e Prós e contras da colheita anual de perdas fiscais. )

3. Reequilibre seu portfólio. Lembre-se da necessidade de manter a diversificação adequada ao rever seus resultados de investimento para o ano. Diga que sua diversificação desejada é 50% de ações e 50% de títulos. A menos que seus investimentos em ações e títulos tenham produzido o mesmo retorno desde a última vez que você alocou suas participações, sua carteira se afastou do saldo desejado.

A reafectação de suas participações de volta ao saldo desejado exigirá a venda de alguns investimentos - e ao fazê-lo apenas antes do final do ano, você pode identificar os investimentos que produzirão o maior benefício fiscal para o ano.

Além disso, mantenha a melhor diversificação entre os investimentos tributáveis ​​e as contas de aposentadoria diferida, como os IRAs tradicionais e 401 (k) s. Os investimentos tributáveis ​​são elegíveis para taxas favoráveis ​​de impostos sobre ganhos de capital a longo prazo, enquanto as distribuições de contas diferidas são tributadas em taxas regulares mais elevadas. Assim, como você reafecta, pode fazer sentido mover os investimentos que pagam juros em contas diferidas de imposto para obter uma composição isenta de impostos e apreciar investimentos em contas tributáveis ​​para obter o tratamento fiscal de ganhos de capital.

4. Considere uma conversão Roth IRA . As distribuições de IRAs tradicionais são tributadas em taxas normais, enquanto as de Roth IRAs podem se qualificar para serem isentas de impostos. Além disso, os IRA de Roth não estão sujeitos a requisitos mínimos de distribuição anual, para que eles possam manter os fundos de aposentadoria mais tempo e podem ser mais usados ​​para fornecer fundos para os herdeiros. Quando um IRA tradicional é convertido em Roth IRA, seu valor é tributado. Mas se você espera estar em um suporte fiscal maior no futuro ou os outros benefícios Roth são valiosos para você, uma conversão pode ser uma boa idéia para essas economias. Se você tiver dúvidas depois, você pode reverter a conversão até 15 de outubro do próximo ano.

5. Pagar doações para instituições de caridade e apoiar membros da família de baixa renda com valores mobiliários apreciados. Quando você doa valores mobiliários apreciados para instituições de caridade até o final do ano, você obtém uma dedução por seu valor de mercado total na declaração de imposto deste ano, enquanto também escapando sempre tendo que pagar imposto sobre os ganhos de capital sobre eles no futuro. Da mesma forma, se você apoiar membros da família que estão em um suporte de imposto sobre os ganhos de capital mais baixos do que você, ao dar-lhes títulos de ganho de longo prazo apreciados em vez de dinheiro, você reduzirá o imposto sobre os valores mobiliários e diminuirá a conta de imposto da família. Em cada caso, você adianta, evitando uma futura fatura de imposto sobre ganhos de capital.

A linha inferior

Você pode aumentar seus retornos de investimento duramente ganhos, tomando medidas antes do final do ano para protegê-los do IRS. Essas cinco estratégias podem ser personalizadas para oferecer o maior benefício em sua situação específica.Uma vez que estão sujeitos a várias regras técnicas, considere consultar com um consultor fiscal profissional sobre eles antes de agir.